鸿达兴业：内部控制鉴证报告

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1、鸿达兴业股份有限公司内部控制鉴证报告大信专审字［2014］第23-00043号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.目录内部控制鉴证报告„„„„„„„„„„„第1页2013年度内部控制自我评价报告„„„„第2-9页会计师事务所营业执照、资格证书内部控制鉴证报告大信专审字[2014]第23-00043号鸿达兴业股份有限公司全体股东：我们接受委托，对鸿达兴业股份有限公司(以下简称“贵公司”)于后附的《鸿达兴业股份有限公司2013年度内

2、控自我评价报告》(以下简称“自评报告”)中所述的贵公司2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。一、管理层对内部控制的责任按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是贵公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重

3、大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。四、鉴证意见我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的内部

4、控制于2013年12月31日在所有重大方面是有效的。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：万方全中国·北京中国注册会计师：狄香雨二○一四年四月十日鸿达兴业股份有限公司2013年度内部控制自我评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合鸿达兴业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会、审计委员会、内部审计部对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日

5、）内部控制的有效性进行了自我评价，内容如下：一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

6、高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情

7、况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价的范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本次内部控制评价的范围包括公司及控股子公司，纳入评价范围的主要单位包括鸿达兴业股份有限公司、内蒙古乌海化工有限公司（以下简称“乌海化工”）、内蒙古中谷矿业有限责任公司（以下简称“中谷矿业”）、乌海市广宇化工冶金有限公司（以下

8、简称“广宇化工”）、乌海市海化设备安装有限责任公司、广东金材实业有限公司、江苏金材科技有限公司（以下简称“金材科技”）、扬州威亨塑胶有限公司（以下简称“威亨塑胶”）、扬州鸿塑新材料有限公司（以下简称“鸿塑新材料”），纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的90%以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的90%以上；纳入评价范围的业务和事项包括：组织机构、企业内部环境、人力资源、资金活动、采购、销售、存货、固定资产、合同管理、工程项目、