费用使用作业指导书-第1版201503

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1、大众鑫集团DZX-FR-AC-01A费用使用与报销作业指导书(2015年第1版)1、目的：为了指导员工及时、正确的进行费用使用与报销，提高费用的使用效率，特制定此作业指导书。2、范围：适用于全公司范围内所有员工的费用使用与报销，包括费用使用的申请、审批，费用报销等方面。3、权责及流程：3.1财务部负责审核费用报销的及时性、规范性、完整性；审核票据是否符合当地法规；权签的有效性；流程的遵从性；附件的真实性、完整性、有效性。3.2部门负责人负责本部门员工费用使用申请的审核和报销时报销单的审核，并作为预算责任人根据费用预算对本部门的费用

2、进行控制和分配管理。3.3公司总经理对所分管部门的费用使用申请进行审批，对所分管部门的报销费用进行预算内审批，并负责对超过费用标准的费用报销进行审批。审批权限为人民币5万元。3.4公司董事长对总经理个人的费用申请和使用进行审批，并对各部门超过人民币5万元的费用预算及支出进行审批。3.5流程：申请审批——实施——财务部审核单据——报销审批。4、招待费使用与报销细则：招待费应本着合理、必须的原则开支：4.1经营部门（销售团队、市场团队）：1大众鑫集团DZX-FR-AC-01A4.1.1业务招待费的使用需事前申请（《申请表》见附件1），

3、财务报销时必须出示；4.1.2具体费用标准如下（《员工分级表》见13.2）：费用标准职级岗位人均标准总金额一级员工董事长、总经理、董事副总280元～二级员工副总、市场总监、销售总监200元1500元三级员工销售经理、FAE经理、产品经理150元1000元4.1.2四级员工不设开支权限，遇有工作需要，事前向其直接上级汇报申请，其上级在自身权限内批准同意，可进行费用报销；4.1.3各级员工招待客户参照下面原则：四级员工以工作餐为主，三级员工以一般的招待为主，二级以下员工不允许在高档娱乐场所招待客户；4.1.4对于特殊情况费用超标，必须

4、由总经理批准同意方可报销。报销时要填写费用报销单，提供完整附件：合法票据和《费用说明清单》。4.2其他部门（包括：行政团队、财务团队、运营团队、技术团队）：4.2.1原则上不允许自行支出招待费；特殊情况需事前报所属公司领导同意后方可开支；报销时要填写费用报销单，提供完整附件：合法票据。5、差旅费使用与报销细则：包括外地差旅费和市内交通费，费用开支的原则：5.1市内交通费：5.1.1使用私车进行公事活动的员工可报销停车费过路费；2大众鑫集团DZX-FR-AC-01A5.1.2乘坐交通工具进行公事活动，市内交通费本着节约原则据实报销；

5、5.2外地差旅费：5.2.1员工出差应填写“出差申请单”（见附件2）或以电子邮件形式发送，经上级审批后交行政部备案；5.2.2交通工具及住宿标准住宿标准职级交通工具1类地区2类地区3地区一级员工除头等仓外任选600元500元400元飞机普通舱、火车硬卧、二级员工500元400元300元轮船二等舱火车硬卧、轮船二等舱、三～四级员工400元300元200元特殊情况申请飞机1类地区：北京、上海、广州2类地区：省会城市及大连、青岛、厦门、苏州5.2.3出差市内交通费以节约原则实报实销；5.2.4非销售员工出差按1、2、3类地区分别给予生活

6、补助50、40、30元，如果当天有业务招待费开支或参加会议包餐的，不再计生活补助；5.2.5上下级员工一同出差，以上一级标准执行；6、通讯费报销细则：确实因工作使用的通讯费用，以话费清单及运营商正规发票填写费用报销单，进行报销。7、办公用品、资料软件使用与报销细则：公司范围内的办公用品由行政部集中采购报销。根据部门工作需要由部门自行采购的，在费用开支前经部门负责人同意后，才能发生费用，报销时要填写费用报销单，提供完整附件：合法票据和“项目清单”。3大众鑫集团DZX-FR-AC-01A8、办公费报销细则：报销项目包括正常办公有关的各

7、种费用，包括：签注费、传真、邮寄、复印、会务费等费用，根据部门工作需要的可以由部门自行发生，报销时要填写费用报销单，提供完整附件。9、运输费报销细则：由运营团队统一规划运费的发生，由公司领导审批后进行报销，报销时要填写费用报销单，提供完整附件。10、维修费使用与报销细则：分为物业日常维修费、车辆维修费和其他维修费，报销的原则：10.1物业日常维修费、车辆维修费由行政部统一负责，报销时填写费用报销单，提供完整附件：合法票据和“维修项目清单”；10.2其他维修项目由发生部门自行负责，由所属公司领导审批后报销，报销时填写费用报销单，提供

8、完整附件：合法票据。11、培训费使用与报销细则：具体的费用发生标准依据《员工手册》第十章“培训制度”，报销原则：11.1公司组织的培训由人力资源部统一安排，一切费用由人力资源部统一报销；11.2根据部门业务需要参加的公司外部培训机构、教育机构举办的