《证券业务核算》PPT课件

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1、第九章证券公司业务核算关键词：证券经纪自营证券代理证券统计显示，截至2008年底，我国证券公司总资产达到11912.20亿元，净资产3584.81亿元，净资本2887.40亿元，实现利润总额597.01亿元。而在2007年底，总资产为17336.96亿元、净资产3443.00亿元、净资本2977.00亿元、利润总额1901.72亿元。2004年开始证监会对于通过创新试点类和规范类的证券公司，将采取常态监管方式，从政策、业务等各方面予以支持，鼓励其发展壮大；对于那些在证券公司综合治理工作结束后仍未能通过评审的其

2、他类风险较大的证券公司，证监会将采取特殊的监管方式，从政策、业务等方面予以限制。这些公司也将通过被收购、兼并和关闭的方式化解风险，以保护投资者的利益。证券公司风险控制与净资本2净资本是根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产等项目进行风险调整后得出的综合性风险控制指标，其基本计算公式为：净资本=净资产-金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目净资本＝∑资产余额×折扣比例

3、-负债总额-或有负债3证券公司2007年度总资产前10名序号公司名称总资产1国泰君安证券股份有限公司105,366,848,381.002中信证券股份有限公司98,696,074,459.333海通证券股份有限公司94,573,015,621.434中国银河证券股份有限公司94,422,021,000.005广发证券股份有限公司85,497,463,571.726招商证券股份有限公司77,965,196,190.707申银万国证券股份有限公司76,473,840,071.078国信证券有限责任公司64,641

4、,944,287.349中信建投证券有限责任公司63,721,932,516.1210光大证券股份有限公司53,130,568,999.6116长江证券股份有限公司24,995,563,659.074证券公司2008年度总资产前10名序号公司名称总资产1中信证券股份有限公司83,439,654,407.112海通证券股份有限公司73,323,449,782.033国泰君安证券股份有限公司68,069,666,319.004中国银河证券股份有限公司62,031,736,111.865广发证券股份有限公司49,2

5、60,486,895.516申银万国证券股份有限公司46,223,723,203.877国信证券有限责任公司45,260,689,567.978招商证券股份有限公司44,041,753,135.519中信建投证券有限责任公司35,612,000,886.7710华泰证券股份有限公司33,376,431,552.2817长江证券股份有限公司17,850,183,191.155证券公司2007年度净资本前10名序号公司名称净资本1中信证券股份有限公司40,674,519,770.552海通证券股份有限公司34,5

6、21,544,245.183国泰君安证券股份有限公司17,974,900,358.004广发证券股份有限公司11,381,900,548.005中国银河证券股份有限公司10,178,143,170.856申银万国证券股份有限公司9,503,050,788.317国信证券有限责任公司9,324,254,327.978光大证券股份有限公司8,168,125,621.749东方证券股份有限公司7,555,989,856.4610招商证券股份有限公司6,413,954,190.2515长江证券股份有限公司4,565,

7、566,406.416证券公司2008年度净资本前10名序号公司名称净资本1中信证券股份有限公司38,778,845,921.252海通证券股份有限公司36,228,156,968.863国泰君安证券股份有限公司13,247,388,522.004申银万国证券股份有限公司8,947,332,996.375光大证券股份有限公司8,223,271,282.096中国银河证券股份有限公司8,171,543,086.717齐鲁证券有限责任公司8,022,317,046.928广发证券股份有限公司7,958,371,2

8、17.929国信证券股份有限公司7,309,812,580.2610华泰证券股份有限公司5,390,383,143.9919长江证券股份有限公司3,529,013,638.277（一）对于综合类证券公司，在业务经营过程中必须将其经纪业务和自营业务分开办理，不得混合操作。开展自营业务必须以自己的名义进行，并不得将其自营账户借给他人使用。自营业务所使用的资金必须是自有资金和依法筹集的资金。客户的交易结算