《短期财务决策》PPT课件

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1、财务管理学刘玉平主编第九章第九章短期财务决策第一节营运资金管理第二节现金投放决策第三节应收账款管理第四节存货管理第五节流动负债融资第一节营运资金管理一、营运资金及其分类（一）流动资产及其分类（二）流动负债及其分类二、营运资金管理政策（一）营运资金持有政策（二）营运资金筹资政策第二节现金投放决策一、企业置存现金的原因(一)交易动机(二)预防动机二、最佳现金持有量的确定(一)存货模式(二)随机模式(三)投机动机(三)概率模式第三节应收账款管理一、应收账款存在的原因(一)运用信用政策的变化，改变或调节应收账款的大小(二)制定和实施有效的收款政策(三)建立提取坏账准备金制度二、应收账款的管理策略第四节

2、存货管理一、存货的内容及其必要性二、材料采购和储存管理的途径（一）加强材料采购工作（二）搞好材料库存管理（一）存货的内容（二）企业保持存货的必要性三、加强半成品、在产品管理的途径第四节存货管理（一）组织均衡生产（二）加强自制半成品管理（三）控制生产消耗，降低产品成本四、产成品存货管理的途径（一）做好库存产成品的管理工作（二）加强产成品的发运工作（三）加强销售结算工作五、商品存货管理的途径第五节流动负债融资一、短期融资的特点1．筹资速度快，便于取得。2．筹资弹性大。3．筹资成本较低。二、短期借款第五节流动负债融资（一）短期借款的条件（二）短期借款的利率三、商业信用（一）商业信用及其特点（二）商业

3、信用的形式复习思考题1．什么是营运资金？2．什么是流动资产？流动资产的特点有哪些？3．流动负债种类有哪些？4．营运资金筹资政策有哪些类型？5．企业持有现金的动机有哪些？如何确定最佳现金持有量？6．应收账款的管理策略是什么？7．企业保持存货的必要性是什么？如何确定经济批量？8．短期融资具有哪些特点？