2017年度部门决算报表填报说明 - 财政

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1、部门决算填报说明（财政部门编写格式）一、决算汇编基本情况（一）机构情况说明。        年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共        个，比上年增加（减少）      个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合    计一、按单位基本性质    行政单位    事业单位    其他二、按执行会计制度    行政单位事业单位（含行业）    民间非营利组织    企业三、按预算管理级次    省级单位    地（市）级单位    县级单位    乡镇级单位   （二）录入户数说明。      年度，本地区部门

2、决算汇编户数共        个，比上年增加（减少）        个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明13合    计一、单户表二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 二、基础数据核对情况（一）与财政总决算核对情况。1．部门决算一般公共预算财政拨款收入万元，财政总决算一

3、般公共预算财政拨款支出万元，差额万元。对差额说明原因。2．部门决算政府性基金预算财政拨款收入万元，财政总决算政府性基金预算拨款支出万元，差额万元。对差额说明原因。3．部门决算财政专户管理资金收入万元，财政总决算财政专户管理资金支出万元，差额万元。对差额说明原因。（二）与上年指标核对情况。1．结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1）。13按照功能分类类级科目，分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和财政专户管理资金收入支出决算表的相关指标本年年初数与上年年末数变动差

4、异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元，其中全省汇总超过5000万元）的情况进行说明。2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致（变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表2）。事业单位事业基金、专用基金本年年初数与上年年末数有变动的，需说明。3．资产情况表本年年初数与上年年末数不一致（数量变动差异率超过5%、价值变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表3）。（三）主要指标上下年变动情况说明。主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度

5、超过2%的,应具体核实并说明原因（附表4）。三、报表审核情况（一）审核情况。审核项目数量提示内容原因说明一、审核公式XX条1.表间公式XX条A0-XXXXX条A0-XXXXX条……132.表内公式XX条AXXXXX条AXXXXX条……二、审核模板—1XX个单位2XX个单位……（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。1.对部门决算报表指标设置的建议。2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。3.自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。四、决算数据其他需要说明的情况1.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本

6、支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。3.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。4．其他需要说明的问题。13 附表1：部门决算年初结转和结余核对情况表编制单位：单位:万元核对项目调整科目调整项目及金额调整原因差额其中：项目支出结转和结余差异率％其中：项目支出结转和结余财决02表收入支出决算表（财决02表）年初结转和结余核对情况表一般公共服务国防……财决07表一般公共预算

7、财政拨款(财决07表)年初结转和结余核对情况表一般公共服务其他支出……财决09表政府性基金预算财政拨款(财决09表)年初结转结余核对情况表教育文化体育与传媒……财决11表财政专户管理资金(财决11表)年初结转和结余核对情况表一般公共服务教育……注：差额＝本年度年初数－上年度年末数。附表2：13资产负债核对情况表编制单位：单位:万元行政单位行次差额差异率%原因事业单位行次差额差异率%原因栏    次123栏    次456一、资产合计1一、资产合计51    流动资产2    流动资产52      库存现金3      库存现金53  

8、    银行存款4      银行存款54      财政应返还额度5      短期投资55      应收账款6      财政应返还额度56      预付账款7      应收票据57      其