费用报销及借支请款实施细

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1、费用报管理规定一；目的和适用范围为规范费用报销流程，完善财务管理制度，加强财务监督,在保证工作正常开展的同时降低费用支出，特制定费用报销及借支请款实施细则。本细则适用集团飞箭公司和家福园公司。二：费用类别及单据规范要求（一）费用类别本行所列费用类别是指日常性支出的各项费用，不包含工资、折旧等一次性费用。（1）进货运杂费：是指在购进货物中发生的长途运费、上下车的搬运费及过桥过路费等。（2）售货运杂费：是指在销售货物过程中发生的运输费用，包括聘请固定车辆的运费、临时聘请车辆的运费，装卸费（力资）、托运费等其他杂费，其中固定车辆的运费需按时间、车号、次数编制

2、清单，作为报销凭证，临时车辆的运费，需附列发货的附件，装卸纲需将完工证作为附件。（3）燃油费：指公司车辆在指定的加油站发生的汽油和柴油费用，报销时需付按日期登记的油料清单，。（4）车辆规费：是指公司车辆发生的停车费、过桥过路费、年检费、维修费及由公司承担的罚款。（5）租赁费：包括房屋等其他财产的租赁费用。（6）装修费：是指按品牌规定的要求支付给加盟店的装修费用以及自营店装修费用，报销时需附经过审批的装修计划及装修实景的照片复印件和规划图。（7）水电费：是指公司所属办公场所及门店发生的水费和电费支出。（8）修理费：指门店日常维修及固定资产维修所产生的维修

3、工具、材料及配件的费用。（9）瓷砖加工费：是指应客户需要对瓷砖规格进行再次加工所支付的费用，报销时需附加工厂按每笔填制的客户委托加工单。（10）超市费用：是指支付给超市的各项管理费、进场费、上架费各项费用。（11）差旅费：指出差期间发生的车费，住宿费，出差生活补贴，该项费用需填制差旅费专项报销凭证。市内配送、测量、安装发生的交通费用，报销时需填制线路明细或单独填制公交车线路明细表。（12）通讯费：包括固定座机电话费、移动手机话费，其中手机话费需各部门每月定期编制报销计划，经审批后交财务，次月按计划收集付款凭证，经核算无误后，再与工资一同发放。（13）印

4、刷费用：指购买复印纸、传真纸、打印纸、印制各种单据和名片的费用及打印机和复印机的配件耗材的费用。（14）广告费：是指为宣传促销商品，根据厂商需求发生的各类广告支出，包括招牌、路标、气球、印有广告的各种赠品的支出，报销时需附列经过审批的广告费用计划。（15）业务招待费：因业务开展发生的招待性支出，包括餐费、礼品费、娱乐费、旅游支出、其他费用。（16）劳动保护费：指发放给职工的降温费、取暖费、为职工购买劳保用品和福利用品等的支出。（17）职工福利：包括职工养老保险、失业保险、生育保险、医疗保险、工伤保险等费用、其他为职工发生的福利性支出。（18）邮费：指特

5、快专递，挂号信邮寄费用。（19）办公费用：包括办公期间发生的购买办公用品及其他相关的费用。（20）其它类：企业注册费、职工保险费用、运输保险费、财产保险费、工商管理费、检验费、诉讼费、培训费、会务费、赞助费、专项服务费、咨询费、审计费、验资费等都需分类单独填制支出证明单。（二）报销单据的规范要求（此条适用于家福源公司）1.发票必须是正规发票（或收据），上面印有椭圆形“全国统一发票监制章”，监制章上印有各级税务机关监制字样，在紫外线照射下呈橘红色或呈绿色荧光反应，普通发票发票联采用专用水印纸印刷，水印图案为菱形中间标有SW字样，发票联不加印底纹。2.普通

6、发票的第二联为报销联，为发票专用纸，字棕色，如为定额发票则发票上标注为发票联。3.凡发票上注明手写无效或涂改无效的发票，如有手写或涂改的即为废票。4.如果是行政事业单位的收费单据，上面印有椭圆形各省级财政厅（局）票证监制章。5.印有中国人民解放军总后勤部票证监制章的部队发票或收据，必须要盖有部队单位的财务专用章或公章才能作为报销凭证。6.印有收费单位的有编号的小额定额附属收费凭证也可作为报销凭证，如各种订票手续费，退票费，公交车票等。7.白条、不符合上述要求的各种发票均不能作为报销凭证。8.经公司领导同意的各项开支不能取得正规发票时，应先将各种不正规的

7、发票单据及白条办理特种费用审批手续，然后用正规发票替代的方式办理报销手续。可作替代发票的不能为招待性费用、个人消费性费用及开给个人的发票。三：单据的填写要求1.所有的支出单据都必须用黑色（或蓝色）钢笔或中性笔书写，字迹清晰易认，各要素按要求填写完整。2.《费用报销单》是除差旅费用以外，在经营管理过程中发生的各项费用性支出的专用报销凭证。3.费用报销单的填写要求：(1)必填内容：报销日期、部门、金额大小写、摘要、单据张数。(2)不填写内容：“支出科目”和“编号”不必填写。(3)填写要求：摘要栏简明扼要（即：什么时间、是谁、办理什么事），能反映事由和项目内

8、容等，字迹应清晰工整；金额大小写书写规范，书写正确（大写标准为零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万整、