费用借支及报销管理制度

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1、费用借支与报销管理制度一、总则(一)为进一步完善公司财务管理，规范借款及各项费用报销程序，结合公司实际，特制定本制度。(二)本制度所指费用为：差旅费、招待费、短途出差就餐费、其它费用。(三)本制度适用于公司全体员工。二、借款程序(一)差旅费借支1、出差人员借支差旅费按“往返车费（公司自备车除外）+出差补助×预计出差天数”的原则计算，先填写《出差借款单》，经审核、批准后办理借款。﹙1﹚派遣部门经理审签出差事宜，如人员配备、天数、交通工具等应严格控制，确保在计划时间内完成工作。﹙2﹚财务根据以下原则审签借支金额：①前次借支的差旅费无合理原因尚未报销

2、者，不得再次借款；②借支金额必须合理、未超出控制额度；2、《出差借款单》审签后由出差人报请总经理批准；财务据此予以借支。3、总经理外出不能签批时，经部门经理、财务审核符合规定的，可予以借支，财务负责补签。(二)招待费借支1、因业务需要开支招待费的，由部门经理参照招待规定填写《领款单》。2、凭《借款单》交财务参照招待规定审核签字。3、审核无误后《借款单》报请总经理签批（总经理外出时须电话请示），财务予以借支。(三)其他临时借款如购买办公用品、礼品、福利用品、维修费等，须填写《采购联系单》（申购单），写明品名、规格型号、用途、金额等参照《办公用品管

3、理办法》规定的权限办理审批手续后，财务予以借支。三、报销程序(一)差旅费报销：1、出差人员返回公司后，五个工作日内应到财务部报账；同一项目由2人以上同时出差的，差旅费由负责人报销，不得分开分次报销。2、出差人员填写《差旅费报销单》，并按要求粘贴原始票据，票据背面由报销人签字。住宿费、车船费等原始票据须是正式税务发票，没有正式税务发票的不予报销。3、派遣部门经理负责《差旅费报销单》所列的事实、日期、目的地审核签字。审核依据：﹙1﹚经批准的《出差外派单》；﹙2﹚电话纪录（员工出差期间，须通过当地固定电话在到达日、回程日向部门经理通报，期间亦应汇报工

4、作内容）；﹙3﹚当地当日的交通票据、住宿费票据（须有出票日期）；﹙4﹚售后服务（质量记录单、服务记录单等）回签文件。4、财务人员负责《差旅费报销单》的票据是否规范、票据与日期是否对应、申报费用是否符合标准以及金额的审核签字。5、审核无误后《差旅费报销单》报请总经理签批，财务予以报销。(二)业务招待费报销：1、招待完毕后两个工作日内应到财务部报账；2、经办人填写《支出凭单》，注明宴请的来宾单位、姓名、时间、地点、陪同人员等，所附单据必须是正式发票。3、先由经办人签名，部门经理负责《支出凭单》的事实审核签字；财务人员负责《支出凭单》的费用标准、金额

5、的审核签字。4、审核无误后《支出凭单》报请总经理签批，财务予以报销。(三)加班费、就餐补贴、夜间补贴由生产主管按《加班管理规定》统计后，部门经理审核，报请总经理批准，财务在发薪时一同给付。(四)其它费用报销1、参照《办公用品管理办法》规定的审批程序审核；尚无相应制度规定的，按事先申请、经办人签字、权限人审核、总经理审批的程序执行。2、不需填写报销凭单的费用，应在票据背后注明用途、经办人、审核人签字，报总经理审批。3、办公用品、劳保用品、福利物品、纪念品等所有外购物品须经入库，连同入库单、发票一起，两个工作日内报销。(五)报销期限应在上述规定的工

6、作日内，超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转个人应收款，发工资时从借款人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。四、费用报销标准(一)差旅费1、员工出差分“长途”和“短途”两种，当天能往返的为“短途”；出差时间在一天以上的为“长途”。2、受公司指派到外地进行采购、销售、生产服务等公差的补助标准按下表执行：出差补助费标准项目类别长途交通费住宿费出差补贴夜车补贴市内出租车费公差按标准实报按规定（需提供住宿发票）50须批准3、每日住宿费和出差补贴合计报销标准省会所在城市、浙江、上海、江苏、福建、广东的

7、地级市所在地、唐山、青岛、厦门、大连等地报销标准120元；其他地区报销标准100元。长期（10天以上）出差同一地方或多人同时出差的，报销标准80元/天。用户或公司已安排住宿的，每日补助按20元核计。4、出差补助费标准、规定说明：⑴员工外出参加已由公司缴费的各种会议、会展、培训等，缴费中已包含伙食或住宿的扣除相应的补助，其他费用按标准执行。⑵长途交通指六枝到目的地的交通。晚八时至次日晨七时乘车时，乘车时间六小时以上，可乘硬卧；如乘坐硬座，到达时间为24时以后的，给予夜车补贴。⑶其他时段乘坐火车为硬座，轮船为三等舱，不得乘坐软座、软卧和豪华高等级交

8、通工具。特殊情况经事先批准方可乘坐折扣票价的飞机。违反上述规定使用交通工具，超出部分由个人支付。⑷出差补贴以往返车票为准计算天数。⑸出租车费的报销规定