商业银行要审慎经营

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1、商业银行作为经营货币的企业，承担着储蓄向投资转化及信用创造的重要职能。银行业的安全和稳健对于国民经济的持续稳定健康发展具有举足轻重的作用。资本作为确保银行稳健经营的重要缓冲，越来越受到各国监管部门和商业银行自身的重视。随着世界经济不确定性增加及监管政策的从严，商业银行资本管理面临越来越严峻的挑战。为更好应对各方面挑战，需要我们深刻理解这些变化和挑战，认真贯彻审慎经营稳健发展的理念。　一、资本管理逐步成为现代商业银行管理的核心　　（一）从无到有：银行业资本管理的起源　　商业银行作为经营风险的企业，资本对维护存款人信心、保持银行业稳

2、定至关重要。英文中银行这个词（bank）就是从意大利语凳子转换来的，当时只要有一条板凳就可以开办存贷汇业务,可见早期的银行根本没有对资本的硬性要求。二战以后，随着经济的不断发展，各国银行业也得到大力发展。截至上世纪70年代，欧美银行整体资本充足率维持在8%以上，但以日本银行业为代表的一批银行资本充足率不足5%。一单位资本开办的业务在不同国家出现了不同的结果，这样就在客观上造成了银行在国家之间的不公平竞争。上世纪70年代末开始，欧美监管部门开始协商资本充足率国际统一标准的问题。经过多轮磋商，直到1988年7月15日，西方十国中央银

3、行签订了《统一资本计量与资本标准的国际协议》，即《巴塞尔协议》，明确要求商业银行资本充足率不能低于8%。从此，商业银行资本充足率在国际上有了统一公认的监管标准。　　（二）从监管资本到经济资本：商业银行资本管理理念的演进　　巴塞尔协议统一规定了监管资本要求，并对资本的定义、风险资产计量等做出了统一规定。监管资本虽然解决了资本统一监管的问题，但监管资本无法直接与银行具体的经营实际相联系，引导银行业务发展，也无法体现银行高级管理层对资本管理的理念和要求。随着风险计量手段和信息技术的提升，以摩根、美国银行等为代表的银行提出了经济资本的管

4、理理念。经济资本是描述在一定的置信度水平上，一定时间内，为了抵御银行的非预计损失所需要的资本。经济资本管理基于资本的稀缺性和高成本性提出，总量上与监管资本大体相当。通过发挥经济资本在预算管理、资源配置和绩效考核上的作用，推动了商业银行管理的现代化。应该说经济资本管理理念的提出是资本管理理念上的一次大的飞跃，基于经济资本的绩效考核和激励约束机制正成为现代商业银行主流的经营理念。　　（三）逐步推进：资本管理逐步成为我国商业银行管理的核心　　首先，自我国监管机构正式实施资本充足率管理以来，我国银行业的资本充足水平逐年提高，总体实力和抗

5、风险能力显著增强。截至2010年12月末，我国281家商业银行资本充足率水平全部达到并超过8%的监管要求，13家全国性股份制商业银行资本充足率水平全部达到并超过了10%的稳健水平。2010年末我国商业银行整体加权平均资本充足率达到12.2%，比2009年末提高0.8个百分点，超过国际监管要求。　　其次，资本稀缺性和资本有偿使用的理念逐步在各家银行内部树立。国内银行逐步建立了基于经济资本的资源分配、绩效考核、激励约束机制。基于经济资本成本和经济增加值的绩效考核和激励约束机制有效地在银行内部传导了资本成本的理念，各家银行逐步形成具有

6、自己特色的资本管理文化和资本管理理念。资本约束业务发展已经成为各家银行自发和内在的机制，资本管理已经逐步成为各家银行管理的核心内容之一。　　二、新形势下商业银行资本管理面临的挑战与问题　　随着世界经济不确定性增加以及危机之后压力资本监管政策的出台，商业银行资本管理主要面临以下几个方面的挑战。　　（一）国内外宏观经济不确定性增加，加大银行业发展的不确定性，增加银行资本管理难度　　1.全球经济复苏存在诸多不确定因素　　当前乃至未来一段时期，国际经济环境仍旧十分复杂，充满了诸多不确定因素。全球经济依然十分脆弱，金融体系不稳定因素在增加

7、。最近的金融市场风波加大了发达经济体增长前景面临的下行风险。欧洲债务危机的扩散和美国债务危机的持续发酵，让全球经济增长前景明显趋弱。　　从2010年初开始爆发以来，欧债危机愈演愈烈。继希腊等周边国家先后接受欧盟的救助之后，危机正在向核心国家扩散。欧元区内国家对于希腊第二轮援助计划的对立导致市场担忧情绪再次上升，希腊国债收益率再次快速走高。同时，由于德法仍然坚持对欧猪（PIIGS）国家实行惩罚性的财政紧缩政策，并不愿意牺牲本国的利益来减轻高负债国家的偿付压力，欧元区共同债券的发行遥遥无期。因此，短期来看欧债危机仍然没有实质性的解决

8、对策。如果欧盟缺乏对欧债危机有效的干预手段，而放任市场自行对欧债危机做出最终反应的话，未来欧洲经济衰退的步伐恐难以停止。　　当前美国经济复苏的进程低于此前的预期。就业问题、短期的通胀压力和房地产市场的低迷是制约经济复苏的主要原因，而且这种低迷的表现可能还将持续。