内控指引与规范14

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1、内控指引与规范14内部控制相关法律法规清单14企业内部控制规范起草说明2006-718深圳证券交易所上市公司内部控制指引2006-9-2824上海证券交易所上市公司内部控制指引2006-6-532中央企业全面风险管理指引2006-6-636深交所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》2007-12-2644企业内部控制基本规范2008-649第二章内部环境50第三章风险评估51第四章控制活动52第五章信息与沟通53第六章内部监督54关于印发企业内部控制配套指引的通知55企业内部控制应用指引第1号—组织架构56企业内部控制应用指引第2

2、号—发展战略57企业内部控制应用指引第3号—人力资源58企业内部控制应用指引第4号—社会责任60企业内部控制应用指引第5号—企业文化61企业内部控制应用指引第6号—资金活动62企业内部控制应用指引第7号—采购业务65企业内部控制应用指引第8号—资产管理67企业内部控制应用指引第9号—销售业务69企业内部控制应用指引第10号—研究与开发70企业内部控制应用指引第11号—工程项目71企业内部控制应用指引第12号—担保业务74企业内部控制应用指引第13号—业务外包76企业内部控制应用指引第14号—财务报告77企业内部控制应用指引第15号—

3、全面预算79企业内部控制应用指引第16号—合同管理81企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递82企业内部控制应用指引第18号—信息系统83企业内部控制评价指引85企业内部控制审计指引87附录：内部控制审计报告的参考格式921.标准内部控制审计报告922.带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告923.否定意见内部控制审计报告934.无法表示意见内部控制审计报告93内控讲义（北京国家会计学院郑洪涛）94第一讲企业内部控制概述95第二讲企业内部控制的功能和机制101第三讲内部控制的要素103内控要素一：内控环境107第四讲内部控制环

4、境的要素108内控要素二：内控目标与风险评估113第五讲企业内部控制的目标制定（上）113第六讲企业内部控制的目标制定（下）117第七讲风险评估121第八讲风险反应126第九讲内部控制活动（上）129内控要素三：控制活动129第十讲内部控制活动（下）132内控要素四：信息与沟通135第十一讲内部控制的信息沟通与监控135内控要素五：监控137第十二讲内部控制活动的实施及其局限性139内控试题（客观题，附解答）141中国上市公司2008年内部控制白皮书摘要152中国上市公司2009年内部控制白皮书153MOTOROLA内部控制标准管理

5、制度169一、序言169二、目标170三、范围170四．过程170五、责任171六、舞弊171七、修订172八、控制标准的例外172MOTOROLA内部控制标准173导论173１．０一般控制要求174２．０收入周期174３．０采购周期183４．０工资周期1985．０制造周期205６．０融资周期213８．０计算机系统控制221美国SEC关于管理层报告财务报告内部控制的指引241I引言243II解释指引－财务报告内部控制的评价与评估247企业内部控制流程手册（许国才编著）270第1章企业内部控制流程—资金2751．1资金与授权批准控制2

6、751．1．1资金支付业务流程2751．1．2资金授权审批流程2771．2现金和银行存款控制2801．2．1借出款项审批流程2801．2．2银行账户核对流程282第2章企业内部控制流程—采购2852．1请购审批与预算控制2852．1．1请购审批业务流程2852．1．2采购预算业务流程2872．2采购与采购验收控制2892．2．1采购业务招标流程2892．2．2供应商的评选流程291第3章企业内部控制流程——存货2933．1存货与授权批准控制2933．1．1存货采购请购流程2933．1．2存货采购管理流程2953．2存货验收与保管控制

7、2973．2．1外购存货验收流程2973．2．2存货存放管理流程299第4章企业内部控制流程——销售3014．1销售与授权审批控制3014．1．1销售业务审批流程3014．1．2销售定价业务流程3034．2销售发货与合同控制3054．2．1销售发货业务流程3054．2．2赊销业务管控流程307第5章企业内部控制流程——工程项目3095．1工程项目与授权批准控制3095．1．1工程项目业务流程3095．1．2工程项目审批流程3125．2工程项目评价与发包控制3145．2．1项目评价分析流程3145．2．2项目发包控制流程316第6章企

8、业内部控制流程——固定资产3186．1资产管理与审批控制3186．1．1固定资产管理流程3186．1．2固定资产计提折旧审批流程3236．2资产取得与验收控制3256．2．1固定资产请购流程3256．2．2固定资产租赁流程327第7章