比亚迪管理制度13

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1、第一节应收帐款第一条销售核算流程：本流程主要是为了加强对应收帐款的管理，规范销售核算行为，保证有关凭证的正确传递和保存。销售核算处会计根据发货单和发票、出口报关单处理帐务，制作记帐凭证。货款收到后，销售核算处会计查询是哪笔货款，并填入客户代码，制作记帐凭证，会计主管审核后归档。销售核算处会计随时跟踪货款到帐情况，掌握各客户帐期。第二条执行细则：a)客户档案管理：所有客户资料必须纳入公司统一管理，客户档案资料包括：公司名称，地址，电话，传真，业务联系人，财务部电话，国内需要增值税发票的客户还须提供营业执照复印件，税务登记证。b)定单的管理：公司所有报价都必须由市

2、场部经理，总经理或分管副总经理签字确认，报价按交货地点不同分两种价格，境外交货为基本报价，境内交货无论收取的是外汇还是人民币都在境外交货的基础上另加17%，所有定单由总工办统一管理，总工办审核定单报价是否合理。由于销售员与客户之间达成的价格上的变动及客户要提取贸易佣金和折扣导致与定单不符时，销售员应要求客户先按原定价格如数支付货款，不得直接从货款中扣除。由销售员向总经理、分管副总经理提出书面申请，经批准后备齐资料交财务部，包括与客户签定的佣金合同、申请以及其他财务部要求的资料，财务部在收到资料后的一周内付款，因上述手续未办造成出货与回款不符的由销售员个人承担。

3、总工办经合同评审合格后根据销售定单安排生产。未进行客户档案登记的原则上总工办不安排生产，特殊情况除外,但由此造成的损失由相关人员承担。c)出货管理：生产完毕进仓后，总工办根据定单开具发货单，由财务部签字后送交仓库，仓库凭发货单发货，发货单作为财务部入帐的依据之一，因此要求所开发货单正确无误，与出口报关单一致，因种种原因造成发货单与出口报关单不一致的，追究当事人责任。d)发票的管理：发票分为出口销售发票与一般销售发票，一般销售发票又分为增值税发票与普通发票，货物报关出口后根据发货单与出口报关单开具出口销售发票，国内销售根据客户的要求开具增值税发票或普通发票，开具

4、增值税发票时，发票上客户名称必须与发货单、定单、收款单客户名称一致。境外客户在境内有分公司的，送给分公司的货物视同内销处理，开具普通发票。报价时以出口报关价为基数，在出口报关价的基础上增加17%。客户要求境外交货但是因为我司人为原因（如定单传递不及时或生产没有按时完成）造成境外交货来不及，不得不在境内交货的，由责任人承担该定单17%税款。因境外客户特殊要求可在提供上述发票的同时提供INVOICE，对INVOICE执行以下规定：（一）INVOICE原则上由跟单销售员制作，财务部审核，共三联：第一联为财务部联，第二联为客户联，第三联为销售员留存联。（一）INVOI

5、CE一定要注明公司发货单号码。（三）INVOICE所反映货物品种、名称、数量、金额要与发货单一致。（四）INVOICE号码编写按5段12位码规则填列：第一段为客户代码（总工办提供），一般为三位；第二段为出货年，取2位，如2000年取末两位；第三段为发货月，取2位码；第四段为发货日，取两位。第五段为总顺序号取3位。五、退货补货管理：客户要求退货时，销售员必须与客户联系，确认其型号、数量、退货日期，并据此填写退货审核记录表第一项后传给总工办。总工程师确认后，由总办安排车辆拉回退货，司机必须书面与双方仓库人员交接清楚。凡属于总工办未通知司机拉的退货，司机不得擅自从客

6、户处拉回退货，并向客户说明我司关于退货处理的具体情况。总工办专人负责对退货电池进行编号（如：TH99001-01），并存档记录。仓库收到退货后应立即清点数目，发现与客户所报数目不符的，立即通知总工办，由销售员最迟在第二天反馈客户，客户服务部在接到通知后三天内向总工办递交检验报告，并提出处理意见。总工办根据检验报告及客户要求判定处理结果，决定补货或由客户扣款。同时办理入库手续（开具红字发货单），红字发货单根据客户退货单与所收实物填写，形式必须与客户退货单保持一致，并注明扣款还是补货，需要补货的尽可能当月补齐，补货时开具发货单同时注明退货时红字发货单号码，并做好退

7、补货的登记工作。六、回签单管理：货物发出后，收货单位必须在发货单上签字确认证明已收到货物（回签单），这将作为收取货款的依据，因此回签单的管理尤其重要。针对此种情况，特做如下规定：总工办开出发货单时作好登记，司机送货时在登记本上签字取走客户、回单两联，司机送货回来后交回总工办有客户签字及客户公章的回单（回签单），并在总工办登记本上签字，总工办必须保证取得所有发货的回签单，收齐后定期转交财务部，由财务部签字确认。登记本由总工办作为档案妥善保管，工作交接时作为重要档案交接的一部分。销售员需要拿原件向客户收取货款的，必须复制一份留底，并在复印件上签字并注明取走日期。登

8、记本格式如下：客户名称型号规格数量单价