考前串讲税务会计师带答案

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1、税务会计师考前串讲主讲:一、掌握的知识范围税务会计实务部分1.税务会计师职业特点及其发展展望？2.税务会计师应该具备哪些职业素质？P25-263.如何确认计量增值税的进项税额、销项税额及应交税额？4.从视同销售业务的会计处理方法，说明税务会计与财务会计的关系？5.一般业务营业税的计算与特定业务有何不同？为什么？6.作为主营业务应交营业税与非主营业务应交营业税的会计处理有何不同？7.企业减免税的情况较多，涉及的税种也不少，在实务中，其会计记录方法存在哪些问题？8.你对税务会计报表有何理解与认识？P289-293(

2、定义、意义、分类、内容、与财务报表关系、信息质量特征、分析）9.税务会计报表填制错误与财务会计报表填制错误，其后果是否相同？10.你所在单位是否进行税务会计报表分析？税务会计报表提供的信息对企业有何意义？11.你所在企业是否进行税负计算和分析？如果进行计算分析，你是利用财务会计报表、还是税务会计报表（申报表）？还是两者结合？12.以你所在企业实际数据为例，分析目前我国企业的整体税负是轻、还是重？其变动趋势是趋轻、还是趋重？纳税筹划部分1.请论述法律凭证在企业纳税筹划中的重要性？P8-102.请论述纳税筹划的“三

3、证统一”原理？法律凭证、会计凭证、税务凭证3.该企业应如何进行筹划?纳税筹划的方法有哪些？4.请举例分析"成套"销售消费品的纳税筹划技巧。环节5.生产应税消费品的企业发生兼营行为时，应当分别核算不同税率应税消费品的销售额、销售数量才能使消费税更低。请问为什么？6.请举例分析企业代收费用的纳税筹划技巧？7.请问企业预缴所得税应如何筹划才能使税负更低？8.请举例说明业务招待费、广告费和业务宣传费的纳税筹划技巧？9.请举例分析公共基础设施项目、环境保护和节能节水项目所得的纳税筹划技巧？10.个人所得税如何筹划？11.

4、请举例说明土地增值税的纳税筹划技巧？方案ABC每平方米售价1.41.51.6地价300030003000开发成本500050005000开发费用400400400利息支出900900900营业税金及附加770825880其他扣除项目160016001600允许扣除金额合计116701172511780增值率（%）19.9727.9335.82应交土地增值税0982.51266利润23302292.52954企业税务管理部分1.企业税务管理的主要作用有哪些？企业税务管理的职能有哪些？企业税务管理的目标是什么？P2

5、2-25宏观微观，P20-22计划组织领导控制职能，P8-9/28广义狭义2.大企业税务管理的实施程序如何？P44-513.企业税务管理的基本方法有哪些？P35-37预先筹划法、程序控制法、目标管理法、专家咨询法、税务代理法、专项培训法4.企业纳税政策管理的原则有哪些？P52-53实际可靠、程序化管理、及时全面、相关重要5.税收实体法的构成要素有哪些？企业纳税政策管理的程序如何？P57-60,P70-73了解企业经济业务及财务核算特点、收集、分类整理、分析调用、归档6.企业纳税政策管理的含义、方法？P52，P7

6、3流程图、分类整理、归谬、逆向思维法7.企业纳税政策管理激励机制的作用？P87-88助长作用、致弱作用8.企业纳税成本的概念是什么？管理方法、技术方法、管理步骤、内容、原则有哪些？P92企业在纳税过程中为履行纳税义务所发生的税款支出和相关费用支出的总和。P105-113优惠、转让定价、漏洞、会计、组织调整、规范管理制度,P113-117日常管理6步骤，专项管理7步骤，P96-99依法、全局全员、成本效益、因地制宜原则9.纳税申报方式有哪些？纳税缴纳方式有哪些？扣缴义务人有哪些义务和权力？P160-161直接、邮

7、寄、数据电文、简易申报、其他，P164-166自核自缴、申报核缴、申报查定缴纳、定额申报缴纳，P175-176权利4、义务6。10.纳税担保、纳税保证、纳税质押有何区别？P177-179经税务机关同意或确认……以保证、抵押、质押方式，为税款及滞纳金提供担保。区别……11.税收保全形式有哪些？P181冻结存款；扣押查封12.企业税务风险的含义？产生原因、企业税务风险因素、风险管理方法、风险控制方法有哪些？P223，P225-227，P233-251识别方法（重点七个方面风险）、评估方法（指标、关键点注意点）、控制

8、方法（宏观、微观、建管理系统、控制与沟通、内审、培训）13.纳税争议的概念如何理解？P257-258两种情形14.企业纳税争讼的解决方法有哪些？P259-287行政复议、行政诉讼15.行政复议的范围和原则？P261-263包括12项，P260-261合法、独立复议、一级复议、不停止执行、和解与调解、便民原则16.企业纳税争讼管理的操作流程？P287-293流程6，流程图税务稽查与企业纳