保利房地产财务管理制度

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1、华誉控股有限公司财务管理制度                  为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。           第一条    公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则； 总经理对公司的日常财务管理工作全面负责，财务负责人具体负责， 各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。第二条     公司的以下重大财务事项需由股东大会按规定程序审议通过：        （一）决定公司的投资计划。      

2、  （二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。        （三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。        （四）增加或减少注册资本。        （六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。        （七）聘用或解聘会计师事务所。        （八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。        （九）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。        （十）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。        （十一）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。 

3、       第三条    公司的以下重大财务事项需由公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准：        （一）决定公司的经营计划和投资方案。        （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。        （三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。        （四）制订公司增加或者减少注册资本方案。        （五）拟订公司重大收购、公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。        （六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置

4、、重大合同签订、对外担保和风险投资。        （七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。        （八）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。          第四条    财务负责人的主要职责和权限包括：        （一）按照公司制度的规定监督和审批单位的财务收支行为，对违反公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。        （二）负责组织单位的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各

5、种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。        （三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。        （四）负责公司资金的计划、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。  

6、      （五）负责公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。        （六）参与单位的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。        （七）负责公司的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。        （八）具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施

7、确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。        （九）负责对财务部门和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。        （十）管理和监督下级子公司的财务管理工作。        （十一）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。（十二）建立完善的财务会计信息和会计档案管理制度，保证财务会计信息和会计档案的安全和完整，严格按照国家规定的期限妥善保管财务会计档案。           第五条    公司财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗

8、位相称的专业知识和工作经验，财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作。严格执行不相容职务相分离原则。财务人员因各种原因发生工作岗位变动的，必须按规定做好工作交接，移交所有经管财务资料和其他经营资料。未办妥交接