财务管理制度(试行修改2)

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1、莆田市九龙谷综合发展有限公司九财字[2013]第001号财务管理制度（暂行）为了加大财务管理力度，依照《企业会计准则》结合本公司实际情况，特制定本制度。一、项目收入管理规定1．景区进口门票：门票收入由景区进口售票员收取。散客必须按规定全额收取门票；内部职工家属、关系户可按优惠价收取，但须经景区负责人确认后，方可放行。售票员要做好优惠票价登记记录，按规定时间呈送景区负责人签字确认，月末将表格送缴公司财务部。团队、旅行社等游客享受优惠价，必须根据公司规定或协议规定收取（营销部必须填制“派团单”及时送达售票、验票处）。特殊人员（如：离退休人员、学生

2、、老师、残疾人等）按物价局规定的价格收取。门票验票员应认真检查门票（特殊人员优惠价的门票，要查验有关证件）是否有效期内、是否为本公司所有、购票人数与实际入园人数是否一致，只有在见到有效门票后，才能撕下门票存根（内部收据要全部收回）放行，并按票码顺序保存存根，以便稽查。门口保安应认真协助验票，并监督验票员是否认真履行职责。门票收入管理流程：收据附相关凭据账务处理出纳门票收入售票员按日缴销审核2.景区进口停车费：停车售票点设景区门口保安亭，停车票由公司指定专人按规定价格出售，景区入口保安人员负责验、收票。若发现无票放行或未按规定擅自收取停车费的，

3、一经查实，按公司规定严肃处理。停车费收入管理流程：收据售票员账务处理出纳停车费按日汇总审核3.娱乐拓展项目：帐篷、餐饮、水上娱乐（钓鱼、划船、水上自行车、水上悠悠球、竹排等）、拓展、穿越、攀岩、烧烤、篝火等必须到指定收费处买票。各娱乐项目入口负责人必须认真验票、收票，确认有效票证后，方可放行。对收回的票证不得私自撕毁，须与票款一并上缴出纳。各入口的安全人员必须协助验票，并监督放行情况，发现无票放行的必须及时向主管部门报告。无票放行的，一经查实，对项目负责人给予3倍的罚款，情节严重的给予开除处理。娱乐拓展等项目收入管理流程：收据附相关凭据账务处

4、理出纳项目收入售票员按日缴销会计审核4.餐饮项目：必须由服务员或点菜员填写菜单后交厨房、总台，总台根据菜单（结算联）向客人结算收费。菜单视同票据管理。每日汇缴时，总台必须把菜单、收据（包括发票）、现金一并上缴出纳，且三者金额必须一致。（1）员工就餐：按《员工用餐规定》执行。员工餐费由餐饮部负责统计按月申报公司财务。（2）接待用餐：公司所有接待用餐，必须通过接待部门报餐安排（公司董事长（陈总）直接通知用餐的例外）。接待用餐既是餐饮部收入，又是管理部的费用，按《接待用餐管理规定》要求实施管控。（3）顾客用餐：顾客（含接待）用餐必须由点菜员（或服务

5、员）填写点菜单一式四联（存根、财务联、客户联、厨房联）；点菜员必须严格保证点菜单所有联次的内容一次复写，点菜单的开具与收费不得由同一人操作；为了便于核算及加强管理，点菜单必须把菜金、小卖部商品和独立核算的酒水分开详细填写；顾客加菜时，必须通过点菜员（或服务员）另开点菜单，不得直接向厨房点菜。结算时在点菜单上必须填写大小写合计金额。厨房必须按点菜内容炒菜，不得擅自加菜，否则，按规定予以处罚。出纳收款时必须要把点菜单财务联与厨房联核对相符后全部收回作收款凭据。①顾客以现金、刷卡消费形式的用餐按本条规定执行。②顾客以赊欠、转账消费形式的用餐，用缮有

6、通知单，点菜单有批准人（通知人）（本公司内部“担保人”）签字，顾客也应在点菜单签字确认，并注明所在单位、联系电话，经公司领导签批同意后给予赊账。由经办人负责结清所欠账款，赊账期限不得超壹个月。原则：公司内部“担保人”负责追回账款。无“担保人”的由公司通知人负责追账。1.现金刷卡消费的菜单：收据附相关凭据账务处理出纳菜单收入餐厅总台按日缴销会计审核信息资料全2.赊账、转账消费的菜单：附相关凭据账务处理菜单收入凭据会计担保人签字公司领导签批同意审核5.客房项目：（1）客房收费结算由客房总台负责；（2）客房钥匙由客房总台统一管理；客房业务必须由总台

7、执行登记制度（登记住宿客人信息、入住起止时间、房号、押金金额等）。（3）押金由总台统一收取，并开具押金收据（押金收据应与其他收据分开，单独登记保管）；押金金额为1天的住宿费；（4）客人退回押金时（经服务员对客房物品等检查确认无误后），必须收回押金收据；（5）押金收据用完时或每季度的最后一天，总台必须向会计核销押金收据，并领用新的收据；（6）直接以现金（含刷卡）结算的住宿费，由总台负责向公司出纳汇缴现金，连同住宿登记、押金单的财务联、收款收据、发票及相关资料一并缴销，由出纳核对后交会计审核。（7）赊账消费的住宿费，住宿单等相关凭据必须由欠账单位

8、经办人签字，还应加附赊账通知单按规定时间内报送至财务。赊账期限不得超壹个月。原则：谁通知谁负责、谁签办谁负责。6.商店、小卖部销售项目：景区各商店、小卖部销售的商品