财务支付结算管理制度（试行）

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1、财务支付结算管理制度（试行）财务支付结算管理制度（试行）第一章总则第一条为完善企业内部控制制度，规范公司报销、结算及付款事项、规范审批流程与标准，合理控制成本费用，根据《支付结算办法》和《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际制定本办法。第二条管理原则：1.归口管理原则：按部门职责，管理什么控制什么，审批什么。2.先下级后上级；先定性审批，后集中审批；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线。3.开支逐级审批原则：下级发生费用有上级审批，副总（董秘、总助、董秘）发生费用又总经理审批。4.内部牵制原则：报销和付款必须取得有关部门(领导)的审核、签字和相关原

2、始凭证的确认。5.谁经办谁负责。第三条为明确各部门在费用报销和付款结算中的职责，按照附件（一）所列内容，划分责任单位归口把关，其他部门不得越权办理；未列入标中的各项开支，按发生的部门及规定的审批权限进行控制。第二章日常开支报销标准第四条国内出差报销标准：1.住宿费标准：国内出差凭出差单和正规有效发票按照表（1）规定标准报销，超支自负，若有特殊原因的，先报总经理审批后到财务报销。不同职级的人员同差，可以根据工作需要按照高职级员工住宿标准报销。副总以下同性别原工同差必须两位同住一个房间，其限额标准以较高者为准执行，按每两人一天报销住宿费用。2.出差补助标准

3、：出差补助凭批准的出差单（司机凭出车单）按照表（1）标准报销。当天11:30之前回公司的无补助，17:00之前回公司的提供一次性补助。17:00之后回公司的按照标准给予补助。补助数据由行政部先审核后交财务部报销。多人同差的，由其中一人统一申报，但每人都应在申报人栏签字。否则按照实际申报人数计算补助。3.参加各类会议、培训等报销标准：公司员工外出参加学习、会议、培训、参展，食宿由组织方统一安排的，据实报销。会议组织方没有统一安排的按照出差标准报销。报销时附相关领导签字批准的有关通知文件。派往异地集团内部公司工作或学习的，食宿行均有公司安排的视同正常上班不

4、再享受各项补贴。4.长途交通费标准1）公司员工出差乘坐交通工具，按照表（1）标准选择交通工具，按合理路线据实报销。出差乘坐火车且乘坐时段超过零点的可购买硬卧票。其他的均按普通硬座标准报销。整个夜晚在交通工具上度过的，当晚住宿费不予报销。2）员工出差属于以下情况可乘坐火车软卧或飞机：随同副总及其以上公司领导一起出差；联系业务，因路程较远且任务紧急，经总经理书面批准的；路程超过1000公里以上，火车（硬卧或高铁）票价接近（差价不低于飞机票价10%）或超过飞机票价的，事先报财务部审核的。未经批准，出差乘坐飞机的，票价高于火车硬卧票价的，超过部分不予报销。5.

5、市内交通费市内交通费包括市内公交和出租车费用，出差人员市内交通费实行包干，超支自负。出差人员原则上不准乘坐出租车，因公务需要需发生打的费用的，在发票背面注明起止地点，经本部门负责人审批后按照包干标准报销，不注明起止地的，财务部有权拒绝报销。市内交通费标准按照表（1）规定执行，连续出差多天的，按合计金额统一计算。多人同差的，公交费用按照实际人数计算，出租车费用根据合理车乘量，每量车视同一人计算。一次性打的费用超过30的，超过部分不予报销。事前向总经理申请并批准的可据实报销。自驾车外出或公司派车的不再报销市内交通费用。6.通讯费报销标准:按照表（1）规定执

6、行多人同差，费用如全额据实报销的，个人除通讯费外不再享受其他各项补贴。对于上述费用，超出标准的财务不予报销，确因情况特殊的，先报总经理审批后再到财务部报销。表（1）国内出差补贴和住宿标准岗位类别乘坐交通工具住宿标准（元/晚）出差补贴（元/天）飞机火车汽车补助市内交通费通讯补贴总经理普通舱软卧√实报实销副总普通舱硬卧√180404010部门经理/副经理　硬卧√150403010客户经理、其他人员　硬座√120403010司机///省会12040/10非省会100半天以上当日回来（除总经理）//√/非省会城市15实报0省会城市20注：经济发达地区（如北京、

7、上海、广州）住宿标准适当上调，但上调不得超出标准的20%。第五条国外出差报销标准：合理且必要发生的费用据实报销。第六条业务招待费报销标准：1.业务招待费包括但不限于招待来访人员的茶叶、水果、饮料酒水、香烟、点心等；宴请客人的用餐、酒水、娱乐、旅游等费用；增送客人、客户的纪念品、礼品等。2.公司用于接待来访客人的茶叶、水果、饮料、香烟等统一由行政部负责保管，发放及控制。财务部应定期进行审查。3.公司就餐原则上安排在公司食堂，特使情况要做饭店招待的需事先经总经理批准，由行政部统一安排。4.在出差期间陪同客户发生的招待费，单人100元内、单次500元内经部门

8、负责人批准后报销（需在单据后面注明招待事由及人员）；单人超过100元或单次超过500元的需报总