《财务管理制度》试行

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1、财务管理制度(试行)1第一章总则...........................................3第二章财务部门职能.....................................4第三章财务部组织架构..................................5第四章财务部岗位职责..................................5第五章处罚办法........................................7第六章现金管理制度........................

2、............8第七章支票管理制度...................................9第八章财务报销制度...................................10第九章借款管理制度....................................12第十章差旅费开支标准及管理办法.......................13第十一章财务审批权限制度.............................19第十二章财务印章管理制度..............................21

3、第十三章发票管理制度..................................21第十四章会计档案管理.................................21第十五章财务人员工作交接制度.........................23第十六章财务信息保密与披露制度........................24第十七章成本、费用控制管理制度........................26第十八章财务预决算管理规定..........................27第十九章内部财务核算制度...........

4、.................27第二十章附则......................................312第一章总则第一条为规范企业财务行为，加强财务管理，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》及国家有关法规制定本制度。第二条本公司财务管理的目标是：适应市场经济的要求，提高财务管理水平，加强和完善会计核算，降低成本，提高效益，形成运作有序，管理严格和监督有力的财务体系。第三条本公司财务管理的任务是：做好各项财务计划和预算，控制成本费用和资金的收支和合理使用，做好财务管理基础工作，正确进行会计核算，及时提供各种财务信息。第四条

5、流动资产管理加强现金及各种银行存款管理，严格按照本公司制定的各项财务管理制度、程序、控制资金的支出，并做到日清月结；定期反映、分析应收帐款和其他应收款项的情况，每周、每月编报应收款项占用和发生情况，同时向各部门下达催款通知书。按国家有关规定计提坏帐准备金，实际发生的坏帐，从坏帐准备金中直接转销，不足部分直接计入当期损益。低值易耗品采用一次摊销法摊销计入费用，但行政部要严格对实物进行管理，并建立实物明细帐。第五条固定资产管理固定资产指使用期限超过2年，且单位价值2000元以上的房屋建筑、设备仪器、专用设备等；固定资产折旧按平均年限法计提，预

6、留5％的残值，如下：类别使用年限电子类产品5年运输工具5年厂房类25年写字楼30年办公设备3年通讯类3年3电器类3年生产类设备10年其他设备5年发生固定资产修理时，修理费用一次性计入当期的有关成本费用项目；发生固定资产大修理时，增加固定资产原值。行政人事部建立固定资产明细帐，财务部协助其每年至少进行一次全面盘点做到帐物相符。固定资产具体管理办法参见《固定资产管理制度》。第六条成本和费用成本费用的支出按照公司批准的成本费用预算严格控制，每月进行一次成本费用预算执行情况分析；期间费用开支按“费用审批权限的规定”执行；成本和费用超预算必须向公司提

7、交预算追加申请，公司领导批准后，方可使用；日常成本和费用的开支按“费用审批权限的规定”执行；第二章财务部门职能第一条认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。第二条建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。第三条积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。第四条厉行节约，合理使用资金。第五条合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。第六条对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。第七条完成公司交给的其他工作。4第三章财务部组织架构财务

8、总监财务主管报税会计核算会计发行会计出纳第四章财务部岗位职责第一条财务总监岗位职责贯彻执行总经理办公会议决