财务报销管理制度(试行)

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1、财务报销管理制度（试行）一、目的为加强公司财务管理，合理控制经营支出，统一各项支出的报销要求，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。二、基本要求1.要求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度，规定期限的费用报销，原则上在规定期限内办理相关签批手续并报销，如遇节假日顺延；2.报销凭证的填写，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将支出发生的时间、事由、金额（大小写金额必须一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署自己的名字；3.要求提供合法的发票或票证（税务机关认可），发票或票证各项目要填写正确、齐全，印章清晰可辨，发票台头必须填写

2、付款公司的全称；4.要求报销凭证相关签字手续齐全，符合规定的审批流程；5.费用支出控制在公司年度财务预算内，超过预算的费用或预算外支出，需填写“超预算/预算外开支申请”，并按超预算审批流程办理。各项预算支出不得占用其他支出项目的额度，各月份的预算支出额度可以提前或延期发生，但必须控制在年度总额度之内；6.除业务招待费、差旅费及其他特别紧急的业务支出可以随时办理报销手续外，其他费用在每周的周一和周四报销；7.不同类别的费用要对应填写不同的报销单，差旅途中发生的不同类别费用可以填写在一张差旅费报销单上；三、具体费用项目的报销管理规定5市场部绩效标

3、准内的市场部费用，按总体预算进行控制，其报销必须符合上述基本要求，而不按以下具体规定执行；除此以外的费用均按以下规定执行。（一）交际应酬费1.交际应酬费，分为业务招待餐费、业务招待礼品费及其他招待费用；2.因公司业务需要，发生招待费前，必须填写“招待费用申请单”，按照申请单格式，将各项目填写齐全，经领导审批后方可发生招待费用；3.如有特殊情况需招待客人，来不及填写招待费申请单，紧急情况下需电话请示上级领导，并于次日补齐相关手续；4.申请招待费借款或报销招待费时，必须提供“招待费申请单”（见附表）。若申请时已提供，报销时不必提供，签批后到财务部

4、办理相关手续；5.发生招待费时，严禁和业务无关的人员陪同招待；严禁公司内部或部门内部之间以招待费名义相互请客。（二）交通费1.员工因公外出办事，原则上乘坐公司车辆，特殊情况下，经部门经理允许后可乘坐出租车，出租车费由公司报销；2.员工加班至晚上九点半以后，经部门经理同意可乘坐出租车并报销车费；3.交通费报销时需填写“交通费报销单”，注明外出时间、起止地、事由；4.与工作无关或不符合相关规定的出租车费，一律不得报销。（三）手机费1.因工作需要，公司给予主管以上员工及部分特殊岗位员工适当的手机费补贴，具体的通讯费补贴标准详见相关规定；2.享受话费

5、补贴的手机号码必须向公司公布，且随时开机；3.享受手机费补贴的员工，出差时不再享受每日20元通讯费的补贴；51.员工报销手机费补贴时，必须提供合法的通讯费发票；2.超过补贴标准的话费原则上不予报销，确因特殊原因超标者需书面申明理由并提供话费明细清单，总经理批准后方可报销；3.标准范围内的通讯费补贴，人力资源总监经授权即可批准；4.当月的手机费原则上应在次月报销。（四）公司专项福利费用1.公司发给员工的活动经费、各种礼金及补贴等福利性费用，按照公司相关规定及标准执行，此类费用尽量以部门为单位进行报销；2.预算范围内的上述费用，人力资源总监经授权

6、拥有其批准权；3.员工晚上加班至九点半，每人每次可享受20元的加班餐补；节假日加班；每人每日可以享受25元的加班餐补。（五）差旅费1.员工出差凭“出差任务书”到财务部预借差旅费；2.差旅过程中的住宿、交通工具、补助等按相关标准报销，相关标准详见出差管理规定；3.出差期间若发生招待费，每招待一次扣除当日出差补助的50%；享受出差补助者不再享受正常的工作餐补；4.差旅费报销时，所发生费用原则上要索取并提供合法的发票（每人每日可有20元不必提供发票）；5.差旅费报销原则上应在出差结束后一周（五个工作日）内报销，预借差旅费原则上在出差结束后一周（五个

7、工作日）内冲账。（六）办公用品、原材料、低值易耗品及代购品的报销1.上述物品采购按照相应《采购管理制度》执行；51.经办人员凭“采购申请单”、入库单、发票、合同或订单等凭据，办理完相关签批程序后，到财务部办理报销手续；2.代购品的采购，财务部登记台账备查。每周核对一次到款情况，并及时核销已经到款的代购品采购记录。（七）固定资产1.本规定所指的固定资产是指使用期限超过一年，并且单位价值在2,000元（含2,000元）以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具，以及其他与经营有关的设备、工具等；2.购置手续按照公司相关规定执行；3.购置的固定资产，验收

8、合格后，应办理相关入库手续，行政部根据入库单登记台账，对固定资产进行统一管理；4.报销时，经办人员凭“采购申请单”、入库单、发票、合同复印件等原始凭证按照相关签批程