财务报销制度(试行)

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财务报销制度及报销流程（试行）第一部分总则1第二部分  借款管理规定及借款流程1

2、第三部分日常费用报销制度及流程2第四部分  专项支出财务报销制度及流程5第五部分报销时间的具体规定5第六部分附则5第一部分总则第一条 为了加强学校内部管理，规范学校财务报销行为，倡导一切以教学业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财务制度及学校的实际情况，将财务报销分为日常费用、资产相关支出及专项支出等，按借款流程及各项支出分别规定具体的财务报销制度和报销流程。第三条 学校各部门全体员工均适用本制度。第二部分  借款管理规定及借款流程第四条借款定义借款分为暂

3、借款及预付款。暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款；预付款是指因学校建立及发展的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、固定资产、教学物资的款以及低值易耗品等款项。暂借款及预付款均按本制度第二部分各条款及流程管理。第五条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。---------------------------------------------------------精品文档----------

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5、-------------------(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外的其他借款原则上不允许30天内借支。(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四) 借款清账规定：1.借款清帐时应以借款申请单标明借支范围为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝清帐；2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理支票销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，当月无特殊情况未清还的借款转为个人借款，个人借款三个月未

6、清还者由财务部通知人事部门从借款人工资中扣回。第六条 借款流程(一)借款人按规定填写相应单据，暂借款需填写《借款单》，预付款需填写《预付账款凭单》，各项目应填写详细，注明借款事由、详细情况、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），借款形式（支票或现金）。(二)审批流程：主管部门领导审核签字，财务部门主管复核，校董审批。(三) 财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第七条 日常费用主要包括教学用品费、校车油耗费、差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务

7、招待费、培训费、资料费等。第八条 费用报销的一般规定(一)学校发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票，不得使用白条（含非行政事业专用收据）。(二)填写报销单应注意：根据不同业务填写相应《费用报销单》；严格按单据要求项目认真填写，如发票较多，或发票较小容易丢失，可使用报销凭证粘贴单，注明粘贴单上发票金额及附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由，注明需要付款形式（现金、支票或网上支付）。(三)对于购买资产类实物的发票，需由资产管理部门（行政部）“验

8、收”签字；对于购买材料发票，需另有库房“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有------------------