医院新制度成本核算报表实现方案

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1、G6财务管理系统-医院专版应用方案医院新会计制度核算方案医院成本核算的总体要求：医院成本核算的解决方案按新医院会计制度准则，结合医院绩效管理、成本核算等财务数据要求，现以G6财务管理系统-医院专版做以下解决方案：一、科目规划设置1.1、医疗业务成本（5001）启用部门辅助核算→第10页共10页G6财务管理系统-医院专版应用方案下设直接医疗业务成本、间接医疗业务成本、分摊归集医疗业务成本。直接医疗业务成本：主要核算医疗辅助科室、医疗技术科室、临床服务科室的直接成本。间接医疗业务成本：主要用于核算行政后勤分摊过来的间接医疗成本、医疗辅助科室成本分摊到医疗技术科室的间

2、接医疗成本。分摊归集医疗业务成本：归集医疗辅助科室的直接成本+间接成本。归集医疗技术科室的直接成本+间接成本。1.2、管理费用（5301），其子科目与间接医疗业务成本（500102）一致，第10页共10页G6财务管理系统-医院专版应用方案卫生材料费、药品费科目封存，人员经费→启用政府收支经济分类项目核算；1.3、部门按医疗辅助、医疗技术、医疗服务分类二、归集分摊转账设置2.1、转账定义——对应结转，按部门分类逐级归集分摊，将管理费用分摊至医辅、医技、临床科室。2.2医辅成本归集：第10页共10页G6财务管理系统-医院专版应用方案第一步：将医辅直接成本从50010

3、1转入到500103，例如：医疗成本——直接医疗成本——护理科医疗成本归集第二步：将医辅间接成本从500102转入到500103，例如：医疗成本——间接接医疗成本——护理科医疗成本归集经过上述两步，此时医辅科室的全成本在500103科目体现。第三步：医辅成本分摊到医技科室和临床服务科室。从500103转入500102。例如：医疗成本——归集医疗成本——护理科归集医疗成本分摊第10页共10页G6财务管理系统-医院专版应用方案2.3、医技成本归集第一步：将医技直接成本从500101转入到500103，例如：医疗成本——直接医疗成本——影像科医疗成本归集第二步：将医技

4、间接成本从500102转入到500103，例如：医疗成本——间接接医疗成本——影像科医疗成本归集经过上述两步，此时医技科室的全成本在500103科目体现。第三步：医技成本分摊到临床服务科室。从500103转入500102。例如：医疗成本——归集医疗成本——影像科归集医疗成本分摊第10页共10页G6财务管理系统-医院专版应用方案转账生成，编号分类1***为管理费用分摊、2***为医疗辅助类分摊…、3***为医技类分摊三、业务数据及账表查询3.1、结转前业务账表第10页共10页G6财务管理系统-医院专版应用方案3.2、费用逐级分摊结转后3.3、联查部门核算总账第10

5、页共10页G6财务管理系统-医院专版应用方案四、报表设置数据展示第10页共10页G6财务管理系统-医院专版应用方案第10页共10页G6财务管理系统-医院专版应用方案第10页共10页