为了规范日常费用报销

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1、为了规范日常费用报销，本着合理、必须和节约的原则，结合公司具体情况，制定本管理制度。2.适用范围本程序适用于公司所有部门费用报销的活动。3.术语和定义本制度所指费用是指差旅费、餐费、市内交通费以及业务招待费用等各项费用，不包括工程费用、营销费用以及财务费用。4.工作职责4.1公司分管领导及部门负责人负责对所报销内容核实并签字。4.2会计稽核人员负责检查费用报销单填写是否完整并审核附件。4.3出纳人员复核报销金额是否正确以及附件并给付报销金额。5.工作程序5.1报销流程：5.1.1报销凭证要求（一）办理报销业务，必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证，否则，不予办理。（

2、二）报销的各类单据，必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法规和公司规定的前提下，财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出，在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。（三）发票：必须使用税务部门统一发票，并加盖发票专用章或财务专用章。（四）收据：必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。（五）发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。（六）原始单据有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开出单位公章。（七）从外单位取得的原始票据如有丢失，经手人需要具体说明事由

3、，金额费用报销管理制度编号：版号：A/0页码：第2页，共5页以及证明人签字，报总经理审核后方可报销。（八）复印件一般不得作为报销凭证。5.1.2报销的审批权限（一）列入当年预算的费用支出由分管领导审核，总经理确认。（二）公司业务招待费支出：必须经过总经理审批。（三）费用报销审核、签字顺序：经办人->部门负责人->财务部->公司分管领导->总经理。5.1.3会计人员审核对附件、金额等项目进行核对。5.1.4出纳人员付款复核原始凭证和附件，并按金额支付现金或转账，并在费用报销单上加盖“现金付讫”章或者“银行付讫”章。5.2公司报销制度:5.2.１出差费用规定：详见《员工手册

4、》的有关规定。5.2.２业务招待费：业务招待费是指公司经营所必须的合理交际费用。公司此项费用实行授权控制。5.2.3其他费用履行相关手续后据实报销。5.3借款5.3.1备用金借支：借款人填写“借款单”，经所在部门第一负责人及总经理审批后，到财务部出纳处领取备用金。上述差旅费和备用金借支单据在当月归还结清的，原借据退还借款人；当月不能归还或不能结清的，财务据此借条入账，不再退还个人；个人在入账后归还，财务部开出收据，注明还款事项。5.3.2费用发生后应在一周内到财务部办理报销还款手续。对借款未还清者，不得再借支备用金。