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1、青海金融2006年第12期!国际金融商业银行在国际贸易融资中的风险与防范研究●蒋晓全丁秀英(复旦大学经济学院,上海200433青岛大学经济学院,青岛266071)摘要:国际贸易融资业务具有创新性强、灵活性大、收益率高的特点,已经成为商业银行最重要的中间业务之一。本文针对商业银行在国际贸易融资业务中所面临的进出口商资信风险、代理行资信风险和金融欺诈风险等主要风险,提出相应的风险防范措施。关键词:商业银行国际贸易融资风险防范一、引言行拒付的情况下就会落空。另外,在背对背信用证融国际贸易融资是指以商业银行为主的金融机资业务中,由于主证和子证是相互独立的信用证明,构在国际贸易结算的各
2、个环节中向进出口商提供各自的开证行承担独立的付款责任,如果主证开证的资金和信用融通活动,它主要包括出口信用证押行倒闭或主证受益人不能提供与主证条款相符合的汇、出口托收押汇、出口贴现、保理押汇、打包放款、单据,主证开证行的信用保证将自动丧失。开证授信额度、信托收据、进口押汇、进口托收押2.出口托收押汇融资业务。跟单托收押汇是以汇、提货担保、包买票据和海外支付等业务。国际贸商业信用为基础的贸易融资方式,银行所面临的风易融资具有创新性强、灵活性大、收益率高的特点,险要比信用证项下押汇大得多,出口商的资信状况已经成为商业银行中间业务的支柱业务。商业银行直接决定贷款能否按时收回。无论是
3、出口商在商品在国际贸易融资业务中所面临的风险主要有进出品质、发货期限等方面存在违约行为,还是进口商本口商资信风险、代理行资信风险、金融欺诈风险、利身资信不良,都会造成托收货款遭到迟付甚至拒付。率风险、汇率风险和政治风险等。鉴于商业银行可3.信托收据融资业务。银行仅仅凭借一纸收据以通过利率调换、远期利率协议、外汇远期协议、货就将代表物权凭证的海运提单交给客户,并授权客币互换、货币期权、外汇期货的组合与创新来防范户作为代理人处理货物。尽管银行在理论上拥有货利率风险和汇率风险,可以要求进出口商投保出口物的所有权,但是银行并不负责保管货物,如果客户信用险来防范政治风险,本文将主要研究
4、商业银行将海运提单抵押给第三方,或者货物经过加工以后在国际贸易融资业务中面临的进出口商资信风险、已经改变形态,那么银行实际上已经很难控制货物。代理行资信风险和金融欺诈风险及其防范各种风4.提货担保融资业务。所谓提货担保是指在险的措施。货物比单据先到而收货人急于提货的情况下,收货二、商业银行在国际贸易融资业务中的主要风险人与银行共同或者由银行单独向海运公司出具书(一)进出口商资信风险面担保,请其凭银行担保先行放货,保证以后及时进出口商资信风险,是指融资的进出口商由于补交正本海运提单,并负责交纳海运公司的各项应信用状况发生严重问题而无力还款,导致商业银行收费用和赔偿可能遭受的损失
5、。不得不承担损失的风险。它是商业银行在国际贸易5.开证授信额度融资业务。银行要求普通客融资中面临的最大风险,进出口商资信状况的好坏户每次申请开证都要提交开证申请书,银行根据对决定了银行遭受损失程度的大小。以下根据各种国客户资信状况的评估每次核定一次性开证额度。而际贸易融资业务来分析商业银行所面临的进出口对于资信较好的客户,银行会给予特殊开证额度,商资信风险。允许客户在额度以内无限次的循环使用。如果银行1.出口信用证押汇融资业务。议付行将信用证没有跟踪客户资信状况的变化并相应地做出调整,项下相符单据为抵押向出口商提供融资,并拥有对就会因为客户信用的突然恶化而遭受损失。出口商的追
6、索权。但是如果出口商资信不佳、清偿力(二)代理行资信风险不足,或者出口商没能做到单据严格相符,议付行就商业银行在国际贸易融资中所面临的代理行会失去开证行的信用保障,议付行的追索权在开证资信风险是指由于代理行(开证行、议付行、代收38青海金融2006年第12期!国际金融行)经营管理不善、不能恪守代理行职责或无视国应由开证行证实,或与开证行存档印鉴样本相符。际惯例等原因导致商业银行承担的金融风险。一般如果不符,开证行有权拒付并退单。而言,它体现在以下一些方面:(1)开证行在收到受4.利用备用信用证欺诈。利用备用信用证进益人或者议付行提交的全套货运单据以后无理拒行欺诈,需要先向银行
7、提供一份精心伪造的、以世付或延迟付款;(2)开证行在提货担保融资业务中界信誉卓著的大银行开出的反担保函。反担保函条出具提货担保书以后,一方面向进口商放单,另一款详尽、责任明确,并且列明银行为受益人,以换取方面又以不符点为由拒付;(3)开证行为进口商开银行的信任,进而要求以反担保函为抵押,申请银立含混不清、条件苛刻、暗含软条款的信用证;(4)行开立金额相同的备用信用证,最终诈骗者拿着备议付行向开证行提交存在不符点的单据而不向开用信用证在国际金融市场进行欺诈。1993年农行河证行说明,未经开证行事先授权就立
