商业银行经营

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1、第一章商业银行的职能：信用中介职能，支付中介职能，货币创造职能（特殊职能），金融服务职能，调节经济职能。商业银行的内部组织结构：决策机构（股东大会，董事会及其下设的各种委员会），执行机构（总经理/行长，副总经理/副行长及各业务、职能部门），监督机构（监事会，总稽核）商业银行的经营原则：安全性，赢利性，流动性。安全性原则是商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。措施：依法经营，自有资本的充足性，控制贷款的规模，银行资产要适当分散，避免过于集中。流动性原则：商业银行能够随时满足客户

2、提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。（商业银行的速动资产叫一级准备，特点是流动性强，而兼顾流动性和收益率的证券资产。短期证券资产以及随时可以收回的通知贷款被称作二级准备）第二章商业银行的资本构成：普通资本（普通股、资本盈余和留存盈余），优先资本（优先股、资本票据和资本债券和可转换债券），其他资本。商业银行资本的功能：营业功能，保护功能（银行是利用别人的资金来经营并赚取收入的，银行在经营活动中不可避免地存在着风险，资产有受损失的可能性。损失一旦发生首先要用日常的收益抵外，收益不

3、够则要用资本补偿。如果银行的资产损失不超过收益和资本金数量，存款人和债权人的资金就不会受到损害），管理功能。资本充足性：银行资本数量必须超过金融监管当局说规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。巴塞尔协议里分为核心资本（一级资本，包括实收资本和公开储备）和附属资本（二级资本，包括未公开储备，重估储备，普通准备金，混合资本工具和次级长期债务资本），新资本协议（三大支柱两大创新）要达到资本充足率百分之八的最低要求，可以采用分子策略（是指尽可能提高银行的资本总量，优化资本的结构。可通过内部筹集和外部筹集来

4、实现）和分母策略（在于优化资本结构尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择在信用转换系数较小的表外资产）。我国商业银行增加资本的途径：增加核心资本（国家财政注资，股票市场融资，引入战略投资者，增加未分配利润），增加附属资本（增加准备金，发行长期次级债券，发行金融可转换债券）。资本监管的三大支柱：最低资本要求（一是资本充足率的计算包括信用风险市场风险操作风险的资本要求，二是引入了计算信用风险的内部评级法），外部监管，市场约束。第三章积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计

5、积数乘以日利率计算利息，目前各家银行使用积数计息法计算活期存款利息。利息=累计计息积数*日利率逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。整年（月）利息=本金*年（月）数*年（月）利率整年（月）又有零头利息=本金*年（月）数*年（月）利率加上本金*零头天数*月利率存款成本：指银行在组织存款过程中的所话费的开支。包括利息成本，相关成本，营业成本（银行成本控制的终点）。商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式。资本性金融债券是为补充银行资本而发型的债券，是介于银

6、行存款负债和股本之间的债务。活期存款按积数计息法，定期按逐笔计息法，商业银行长期借款一般采用金融债券的形式，金融债券的种类：资本性金融债券，一般性金融债券，国际金融债券。《巴塞尔协议》将资本性金融债券划分在附属资本中，主要包括资本债券和资本票据。第四章现金资产是为了满足银行的流动性需要而安排的准备资产，是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，一般包括库存现金，在中央银行的存款和存放同业存款和托收中的现金。现金资产的管理原则：总量适度原则，适时调节原则，安全保障原则。资金头寸构成：基础头寸（

7、指商业银行库存现金与在央行的超额存款准备金之和，是银行最具流动性的资产），可用头寸（指除了法定存款准备金以外的所有现金资产，包括库存现金在央行的超额存款准备金及存放同业存款），可贷头寸。可用头寸=支付准备金+可贷头寸=基础头寸+存放同业存款第五章贷款价格构成：贷款利率，贷款承诺费，补偿余额，隐含价格。贷前调查的内容：法律文书的规范严谨性调查，偿债能力调查，偿债意愿调查，贷款效益性调查和其他调查。审贷分离：商业银行在发放贷款时要将贷款的审查、具体发放和管理分开的一种管理方式。审贷分离的目的是要减少贷款过程中的人情

8、和关系贷款问题，增加贷款过程的客观性，从而提高贷款质量和减少不良资产。贷款风险与风险贷款的区别：（1）任何贷款一旦发放出去都有收不回来的可能性，只是不同的贷款收不回来的可能性大小不同而已，所以贷款风险是一个普遍性的概念。（2）从盈利性出发，商业银行有必要发放风险贷款，但从安全性角度出发，又要将风险贷款控制在一定比例和范围之内，以加强贷款风险管理。拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准