出纳实务答案五

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1、训练五处理银行存款收支业务参考答案评分标准：（1）原始凭证填制必须全对，有一处错误均不得分。（2）记账凭证借贷科目1分、时间0.5分、凭证编号0.5分、金额0.5分、划线0.5分、单据张数0.5分、签名0.5分)。（3）银行日记账每笔0.5分，结本日发生额1.5分，画红线1分。【业务1】图表5-2交通银行转账支票Ⅴ786345534本支票付款期限十天支出附单据玖张出票日期（大写）贰零壹零年零肆月零壹日付款行名称：交通银行二营收款人：梁溪市江南公司出票人账号：4036411334人民币（大写）伍万捌仟伍佰元整百十万千百十元角分￥5850000用途货款利莫印胜梁溪市永乐

2、公司财务专用章上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账图表5-3中国工商银行进账单（收账通知）2010年4月2日第号出票人全称梁溪市永乐公司持票人全称梁溪市江南公司账号4036411334账号2043153445开户银行交通银行第二营业处开户银行工行城南分理处人民币（大写）伍万捌仟伍佰元整千百十万千百十元角分￥5850000票据种类转账支票票据张数1张开户行签章票据号码786345534复核记账收款凭证借方科目：银行存款2010年4月2日银收字第1号摘要贷方科目明细科目金额附单据2张√十万千百十元角分出售装订机主营业务收入5000000应交税费应交增值税（销项税额

3、）850000合计￥5850000会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜----------------------------------------------------------------------------【业务2】图表5-5中国工商银行转账支票存根Ⅳ007366698附加信息出票日期2010年4月1日收款人：梁溪市电视台金额：￥18000.00用途：广告费单位主管会计中国工商银行转账支票Ⅳ007366698本支票付款期限十天支出附单据玖张出票日期（大写）贰零壹零年零肆月零贰日付款行名称：工行城南分理处收款人：梁溪市电视台出票人账号：20431534

4、45人民币（大写）壹万捌仟元整十万千百十元角分￥1800000用途广告费上列款项请从梁溪市我账户内支付出票人签章复核记账付款凭证贷方科目：银行存款2010年4月2日银付字第2号摘要借方科目明细科目金额附单据1张√十万千百十元角分支付广告费销售费用广告费1800000合计￥1800000会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜【业务3】图表5-9中国工商银行电汇凭证（回单）1此联汇出行给汇款人的回单√普通口加急委托日期：2010年4月2日第0034908号全称梁溪市江南公司全称东海市海牛公司汇款人收款人账号2043153445账号4773344008汇出地点江苏省梁溪市/

5、县汇入地点山东省东海市/县汇出行名称工行城南分理处汇入行名称中国银行城中支行金额人民币（大写）伍万捌仟元整千百十万千百十元角分￥5800000汇出行签章支付密码附加信息及用途：复核：记账：付款凭证贷方科目：银行存款2010年4月2日银付字第3号摘要借方科目明细科目金额附单据1张√十万千百十元角分归还前欠货款应付账款海牛公司5800000合计￥5800000会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜【业务4】收款凭证借方科目：银行存款2010年4月2日银收字第2号摘要贷方科目明细科目金额附单据1张√十万千百十元角分收回前欠货款应收账款永丰公司1500000合计￥150000

6、0会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务5付款凭证贷方科目：银行存款2010年4月2日银付字第4号摘要借方科目明细科目金额附单据1张√十万千百十元角分支付电话费管理费用通信费87548合计￥87548会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜【业务6】图表5-15中国工商银行银行汇（本）票申请书N066187654币别：人民币2010年4月2

7、日流水号：业务类型√银行汇票口银行本票付款方式√转账口现金申请人梁溪市江南公司收款人第一联银行记账凭证淮北第二钢铁公司账号2043153445账号4043153635用途采购材料代理付款行农行淮北分理处金额（大写）贰拾伍万元整千百十万千百十元角分￥25000000客户签章会计主管授权复核录入付款凭证贷方科目：银行存款2010年4月2日银付字第5号摘要借方科目明细科目金额附单据2张√十万千百十元角分办理银行汇票其他货币资金银行汇票存款25000000合计25000000会计主管记账复核王萍出纳李芳制单尤娜【业务7】转账凭证2010年4月2日转字第1号摘要借方√贷方