出纳岗位实务习题答案出纳岗位实务习题答案项目五.doc

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1、项目五学中做一、职业基本知识测试题1．库存现金日记账是由出纳人员根据现金收款凭证、付款凭证和银行存款付款凭证(记录从银行提取现金业务)及所附原始凭证，按经济业务发生的时间顺序，逐日逐笔进行登记的。库存现金日记账必须用订本式，其账簿格式通常采用“收入”、“支出”、“结余”三栏式。登记时，应填明日期、凭证号数、摘要、对方科目、收入、支出和结余金额。2.银行存款日记账是由出纳人员负责登记。通常是出纳人员根据银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和现金付款凭证(记录将现金存入银行业务)及所附原始凭证，按经济业务发生的时

2、间顺序，逐日逐笔进行登记。银行存款日记账必须用订本式，其账簿格式一般采用三栏式。二、职业能力测试题（略）