财务公司稽核工作管理办法

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1、.广东省交通集团财务有限公司稽核工作管理办法第一章总则第一条为了加强金融企业内部风险控制管理，规范稽核工作，有效防范和化解金融风险，保证广东省交通集团财务有限公司（以下简称“公司”）经营活动的安全稳健运行，根据《中华人民共和国审计法》、《中国人民银行稽核工作暂行规定》、《非现场稽核监督暂行规定》等国家有关法律法规和金融监管规章等规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。第二条本办法中所规定的稽核是指审计稽核人员依据国家法律、法规和金融方针政策，以及财务公司的规章制度，依据现代控制理论，对公司的经营、管理

2、活动独立进行稽查和审核的一种经济监督行为。第三条稽核审计部是财务公司稽核工作的主管部门，其工作结果向董事会、审计委员会和公司经营管理层报告，业务上接受中国银行业监督管理委员会、集团和公司审计委员会的监督和指导。第四条稽核人员应实事求是，坚持原则，忠于职守，依法办事。第二章稽核工作的目标、原则第五条稽核工作目标：（一）保障国家法律、法规及公司内部规章制度的贯彻执行；..（二）保障公司业务开展和经营目标实现的合规性；（三）保障风险管理机制的有效性，有效防止金融风险；（四）保障各项经营活动数据纪录的真实、准

3、确和完整。（五）查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患，保障业务稳健运行。（六）监督评价国有资产质量情况及其运营效益。第一条稽核工作原则：（一）全面性原则：稽核工作要渗透到公司各项业务全过程和各操作环节，覆盖所有部门、岗位；（二）连续性原则：连续不间断地对公司各项业务及管理活动进行稽核；（三）审慎性原则：稽核工作以防范风险、审慎处理为出发点；（四）有效性原则：实事求是、客观公正、适时地用数据或文字材料阐述稽核意见；（五）独立性原则：审计稽核部独立于其他业务和管理部门，并有向公司董事会报告的畅通渠道。第一章稽核工

4、作的职能和任务第二条稽核工作的主要职能：（一）检查职能。通过稽核检查，可以及时发现公司各项经营活动和管理活动中的问题、差错和违规行为，促使公司强化管理，改进工作；（二）..监督职能。通过稽核监督，可以保障公司各项规章制度的贯彻执行，公司的各项经营活动、管理活动得以稳健实施；（三）评价职能。通过稽核，对被稽核的工作做出客观公正的评价，及时发现好的经验和作法，协助总结推广；促进建立健全公司各项规章制度和内控制度，加强管理，提高经济效益；（四）反馈职能。通过稽核信息反馈，真实反映公司各项经营业务、管理活动，

5、并跟踪改进措施执行情况，直接向公司总经理报告。第一条稽核工作的主要任务：（一）对公司执行国家财政金融方针、政策、法规制度以及公司有关规定的情况进行稽核；（二）对公司各项业务经营活动的合法性、合规性、稳健性进行稽核；（三）对公司业务记录、财务信息和其它管理信息的真实性、准确性、完整性进行稽核；（四）对公司各项内部管理控制制度建立健全及执行情况进行稽核；（五）对公司资金营运和经济效益情况进行稽核和评价；（六）对公司资产质量、经营绩效进行审计和评价；（七）对人民银行、银监会、集团要求上报的各项财务报表及报告

6、的编制和上报情况进行稽核；（八）人民银行、银监会、集团和公司董事会认为需要进行稽核的其他事项。..第一章稽核工作机构、人员、职责、权限第一条稽核审计部负责对公司各项业务、管理活动进行现场、非现场稽核。第二条稽核审计部稽核工作主要职责：（一）对公司执行金融法规、各项业务制度和经营管理情况等实施常规的现场和非现场稽核；（二）对公司资产质量、资产运营情况和运营效益进行审计和评价；（三）对各项业务纪录、财务信息的真实性、准确性、完整性进行稽核；（四）实施银监会、集团和公司董事会要求的专项稽核；（五）督促公司内

7、部各项管理措施和规章制度的贯彻实施；（六）编制、报送稽核报告等资料；（七）提供金融法规制度等方面的咨询；（八）根据稽核工作数据信息，对公司经营发展状况进行分析，为公司领导决策提供参考意见；（九）参与公司重大经济事项、合同、契约的事前审查，规避和控制经营风险；（十）完成公司董事会交办的其它事项。第三条稽核工作权限：稽核工作保证其独立性和不受干扰性，主要权限包括：（一）有权要求业务、管理部门报送财务收支计划、信贷计划、会计报表、投资情况、预决算资料..等相关业务经营管理资料；（二）有权根据稽核工作需要，调

8、阅会计凭证、账册、报表、合同等与经营活动有关的文件与资料；（三）有权参加公司和被稽核部门有关的会议，重大经营决策等会议；（四）有权对稽核中有关事项进行延伸、追溯，经公司批准，可以向公司有关部门和人员进行查询或索取证明材料；（五）有权对阻挠、妨碍稽核工作开展以及拖延、推诿、拒绝提供有关资料者，向公司建议采取临时措施进行处理，并追究责任；（六）对稽核中发现的重大问题，有权提出制止、纠正、和处理不合规业务活动和意见，并及时向公司董事会反映。第五章稽核工作方式和