企业生产与存货循环的内部控制及风险应对

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1、企业生产与存货循环的内部控制及风险应对-以河南石化公司为例摘要在我国经济的发展的同时，很多的企业生产的过程中没有更好的预测经济的市场的走向，导致了生产出来的大量的商品不能够更好的销售出去，或者生产出来的产品太少了，从而导致使自己的企业的存货没有剩下太多，不能够给满足企业的供货量，导致了企业了大量的财产的流失，所以合理的把生产和存货循环更好的结合起来让他们互相的配合工作，这样的话才能使得企业在这个经济市场上的竞争力大大的增强。在我国经济高速发展和趋于全球化的背景下，内部控制作为现代企业的重要管理手段，已经成为了企业发展和竞

2、争的核心力量。河南石化分公司作为炼化企业，生产与存货循环是企业管理和经营的关键环节，直接关系到企业的生存和可持续发展。生产与存货循环内部控制的有效运行，能够帮助企业识别风险，减少舞弊，降低成本，提高效益。关键词：企业；调查问卷；风险控制；存货循环III加粗4号TimesNewRomanABSTRACTInourcountryeconomyhighspeeddevelopmentandunderthebackgroundofglobalization,asanimportantmanagementofmodernenter

3、prises,internalcontrolhasbecomethecoreofenterprisedevelopmentandcompetitionpower.Henanpetrochemicalcompanyasrefiningenterprises,theproductionandinventorycycleisakeylinkintheprocessofenterprisemanagementandoperation,isdirectlyrelatedtothesurvivalandsustainabledeve

4、lopmentofenterprises.Productionandinventorycycletheeffectiveoperationofinternalcontrol,canhelpenterprisestoidentifyrisks,reducefraud,reducecostsandimproveefficiency.KEYWORDS：Enterprise;Thequestionnaire;Riskcontrol;TheinventorycycleIIIIII摘要IABSTRACTII1河南石化分公司概况12河

5、南石化分公司生产与存货循环内部控制调查及问题分析22.1生产与存货循环内部环境调查结果及问题分析22.1.1内部环境问卷调查结果22.1.2内部环境问题分析32.2生产与存货循环风险评估调查结果及问题分析72.2.1风险评估问卷调查结果72.2.2风险评估问题分析82.3生产与存货循环控制活动调查结果及问题分析92.3.1控制活动问卷调查结果92.3.2控制活动问题分析113完善河南石化分公司生产与存货循环内部控制的对策133.1完善生产与存货循环内部控制制度方面的对策133.1.1明确生产与存货循环内控的目标133.1

6、.2加快内控体系更新143.2完善生产与存货循环内部控制执行方面的对策153.2.1改善生产与存货循环内部控制环境153.2.2加强生产与存货循环风险评估与应对机制163.2.3有效实施生产与存货循环控制活动17参考文献19辞谢201河南石化分公司概况河南石化公司成立于1967年，在经历了一定的发展和规模壮大以后于1998被中国新星石油公司合并。2000年跟随中国石化集团的发展战略，中国新星石油被中国石化集团合并，河南石化公司也随之加入中国石化集团，随后以分公司的身份加入中国石油化工股份有限公司。河南石化公司总占地面积约

7、84万平方米，厂区占地78.55万平方米，总资产将近20亿元。河南石化公司的生产线主要包括了两大系列，一大系列是生产沥青，其原料主要以铁路运输为主，原料是来自新疆塔河的重质原油;二是加工新乡轻质原油为主的燃料油生产装置。企业年加工原油能力为250万吨/年，沥青产量较高，是中国石化五大沥青生产基地之一。主要生产车间由催化裂化、催化重整、常减压三个一线生产车间和电器、热动力、供排水等二线车间组成。河南石化公司生产的主要产品有汽柴油、液化气、苯、沥青等。2016年河南石化公司加工原油及外购原料148.05万吨，实现销售收入77

8、.48亿元，利润-4.74亿元;单位完全费用358.65元/吨，剔除预算外因素后单位完全费用为288元/吨，与总部下达指标持平。轻油收率51.88，可比综合商品率93.26，原油储运损耗0.65%}原油加工损失率0.75%，炼油综合能耗71.34千克标油/吨。多年来，河南石化公司积极探索可持续发展道路，把清洁生产和环