烟台万华全面预算实践

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1、烟台万华全面预算实践冯永进烟台万华全面预算实践烟台万华介绍凡事预则立，不预则废工欲善其事，必先利其器经验分享烟台万华介绍烟台万华聚氨酯股份有限公司立于1998年12月20日，是山东省第一家先改制后上市的股份制公司。2009年，公司实现销售收入64.93亿元、净利润10.7亿元。公司主要从事MDI为主的异氰酸酯系列产品、芳香多胺系列产品、热塑性聚氨酯弹性体系列产品的研究开发、生产和销售，是亚太地区最大的MDI制造企业。目前，公司共有两套MDI装置，产能达到80万吨/年，产品质量和单位消耗均达到国际先进水平。烟台万华介绍MDI是制备聚氨酯的最主要原料之一，聚氨酯具有橡胶、塑料的双重优点，尤

2、其是在隔热、隔音、耐磨、耐油、弹性、挠曲性等方面有其它合成材料无法比拟的优点，广泛应用于化工、轻工、纺织、建筑、家电、建材、交通运输、航天等领域。烟台万华作为一家负责任的上市公司，肩负发展中国聚氨酯工业的历史使命，积极响应国家发展循环经济和创建节约型社会的号召，以产业报国为己任，实施国际化战略，致力于创建国际一流的化工新材料公司。烟台万华介绍2004-2006连续三年入选《新财经》中国版漂亮50-中国最具成长性的A股蓝筹公司2006年被CCTV经济频道评选为“2005年最具价值上市公司”2007年荣获“2007·CCTV中国年度最佳雇主”称号；2007年，“年产20万吨大规模M

3、DI生产技术开发及产业化”项目，获得“国家科技进步一等奖”；2008年，公司宁波万华16万吨/年MDI工程获评“国家环境友好工程”；2009年，公司再创佳绩，荣获“翰威特2009年中国最佳雇主”大奖；2009年，聚氨酯行业内唯一的国家级工程技术研究中心正式落户烟台万华；2009年，宁波万华年产16万吨MDI工程摘得“国家优质工程金质奖”殊荣。烟台万华全面预算实践烟台万华介绍凡事预则立，不预则废工欲善其事，必先利其器经验分享全面预算的重要意义全面预算管理在企业管理控制体系中起到关键作用，已经成为管理控制的核心方法制定和执行预算的过程，就是企业不断用量化的工具全面预算管理是为数使

4、自身的经营环境、自己拥有的经济资源和企业的发不多的几个能把组织的所有关键问题融合展目标保持动态平衡的过程于一个体系之中的管促成企业长期目标的最终实现理控制方法之一。促使企业的各级经理提前制定计划，避免盲目发展，规避经营风险和财务风险。使高管全盘考虑企业整个价值链，明确和协调各部门，避免相互推诿，调动企业各部门的积极性为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工的激励与控制对企业各部门及其员工的日常活动进行了规范，开展著名管理学家预算管理是加强和完善内部控制的重要工作戴维·奥利烟台万华全面预算管理思想•基于战略的•以价值为导向的•零基的、滚动的

5、烟台万华全面预算发展沿革烟台万华全面预算发展沿革•完善预算管理技术，重新•逐步形成以战略目标实施全面预算管理系统，把预算管理整合到SAP系统，为起点、以价值为导向实现平台整合，使预算编制、•设置经营预算部门的预算管理体系•预算控制、ERP财务核算完•使用HyperionPillar软形成预算管理模式美集成。件编制、诺亚舟预算控•编制较为完善的年度制系统进行预算控制。预算模版深化发展规范完善初步形成2000－20042005－20092010－烟台万华全面预算实践作为预算管理的倡导者、实践者，烟台万华不断摸索，进行预算管理创新，逐步形成了－－基于战略的、以价值为导向的、零基的滚动的、以信

6、息化技术为支撑的全面预算管理模式强调战略预算概念，推进滚动预算突出预算的资源优化配置功能业务预算面向流程、反映价值创造信息化技术支撑是预算管理的必要条件烟台万华全面预算管理的理解认识上的高度预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。运用上的深度全面预算管理其核心在于控制预算假设，即工作计划。而不是具体的执行情况。绩效评估的工具全面预算是公司战略与经营绩效之间联系的工具，全面预算是形成公司及部门关键绩效指标的主要来源，是整个绩效管理的基础和依据。烟台万华全面预算管理-“四位一体”的思想战略活动经营活动外部分析战略规划业务计划财务预

7、算投资计划公司整体行为分解资本支出预算战略整合改造数字分解业务计划销售收入预算外部驱动战略规划销售计划因素财务模拟采购成本预算经营目标生产计划费用预算业务单位采购计划战略损益表、负债人力资源表预算市场份额业务计划政府投资回报现金流量预算行业信息技术市场资本支出业务计划对手供应商物流服务能力制订客户人力资源筹资计划汇总信息支持审核/推行业绩评估全面预算管理秉承的思想是“四位一体”，就是将公司决策层的战略规划、公司经营层的业务计划、公司财务部门的财