湖南省机关事务管理局机关财务审批制度

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1、湖南省机关事务管理局机关财务审批制度一、责任单位湖南省机关事务管理局财务管理处二、责任人财务处实行处长负责下的岗位责任制，处长主持全面工作，对本处室的工作负全面责任，处内其他同志按岗位分工，分别承担各自的工作任务。三、审批依据根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《湖南省国库集中支付核算改革试点方案》、《湖南省预算单位国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》、《行政单位会计制度》、《行政事业单位国有资产管理办法》、《湖南省省直单位差旅费管理办法》等相关法律法规。四、报账审批时限（一）费用发生后，原则上应在10天内办理报销审批手续。当年发生的费用原则上需

2、在当年报销，一般不办理跨年事项的报销申请。（二）为提高办事效率，实行集中报帐制度，集中报帐时间为每周一、三、五。（三）财务室收到办理好报销审批手续的报帐资料后，2个工作日内向财政申请办理国库集中支付。五、报账审批程序（一）提出申请1、办公用品采购，经办人填写〈办公用品采购单〉，处室负责人签字，局办公室主任审批后交办公室统一采购。属政府集中采购目录中的物品，必须按规定进行政府采购。2、公务接待，经办人填写〈接待费用申请审批单〉，处室负责人签字，分管业务局领导、分管接待局领导审批后，原则上由接待服务处负责安排接待，金额超过5000元的需报请局长审批。3、公务出差、参加会议

3、、培训或工作考察，所在处室填写《差旅费申请审批单》报分管业务局领导、分管财务局领导审批，并报财务处作资金计划安排，一批或同项分批3人（含3人）以上需报局长审批。4、机关车队汽车维修，经办人填写〈汽车维修申请审批单〉，后勤中心车管部负责人确认，后勤中心主任签字后进行定点修理；单次维修金额在1000元以上的，报财务处作资金计划安排，报分管财务局领导审批；单次维修金额在5000元以上的需报请局长审批。5、水电维修零配件及汽车用品采购，后勤服务中心填写〈物品采购审批单〉，后勤服务中心主任签字。单项金额在1000元以上的，报财务处作资金计划安排，报分管财务局领导审批。6、固定资

4、产（文印设备、汽车除外）维修，零星维修后勤服务中心填写〈维修申请审批单〉（附维修项目预算），后勤服务中心主任签字，报财务处作资金计划安排；单项金额超过1000元的报请分管财务局领导审批；单项金额在1万元以上的需报请局长审批；单项金额在5万元以上的需报局务会研究审定，并进行项目招投标，竣工验收进行项目审计。文印设备维修由局办公室负责依此程序办理。7、固定资产采购，处室提出书面申请报分管财务局领导审批，并报财务处作资金计划安排和申报政府采购计划，财政厅批准后，经办人进行政府采购。单批金额超过1万元的需报局长审批；单批金额在5万元以上的需报局务会研究审定。8、汽车用油，必须

5、按省财政厅规定使用单位统一的IC卡加油。后勤服务中心车管部每月提前到财务处办理好借款手续，出纳转账支付汽油款。9、租赁等有关经济合同，由分管处室和财务处提出合同初稿报分管业务局领导、分管财务局领导审批后签订正式合同。经济合同原件送财务处存档。10、水、电、气、电话费、社保费、汽车过桥过路费、垃圾处理费、网络使用费等常规性支出，直接到财务处审核做费用支出审批单；如遇特殊情况，须由相关处室提出书面报告，报分管财务局领导审批。11、需要事先借款的费用开支，须填写借条，由财务处审核；3000元以上的，报分管财务局领导审批。12、省直公务接待车队的支出审批：水、电、电话费、网络

6、使用费、汽车过桥过路费、工资、社保费等常规性支出、及单项（次）金额2000元以内的公务接待费、差旅费、固定资产修理费、购置费等，由接待车队队长签字，直接到财务处审核做费用支出审批单。如常规性支出遇特殊情况、非常规性支出及支出金额超过接待车队队长审批权限的，由接待车队提出书面报告，报分管处室审核，并报财务处作资金计划安排和申报政府采购计划等，报请分管业务局领导、分管财务局领导审批；单项金额在1万元以上的需报请局长审批；单项金额在5万元以上的需报局务会研究审定。汽车用油，由接待车队比照局机关汽车用油办理管理审批。（二）财务处审核1、办公室统一采购办公用品后，持有经手人、证

7、明人签字的发票（刷卡还需提供POS小票）、送货验收单等附件和已批准的〈办公用品采购单〉到财务室，会计审核是否符合报账事项的真实性、合法性、准确性及有无超标。符合条件的作〈费用支出审批单〉到财务处签字，不符合条件的更正或补齐资料。2、公务接待后，经办人持经手人、证明人签字的发票、附件（刷卡还需提供POS小票）和已批准的〈接待费用申请审批单〉到财务室，会计审核是否符合报账事项的真实性、合法性和准确性及有无超标。符合条件的作〈费用支出审批单〉到财务处签字，不符合条件的更正或补齐资料。3、公务出差后，经办人持经手人、证明人签字的发票（刷卡还需提供POS小票）