金融学-第五章（商业银行）

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1、第五章商业银行主要内容第一节商业银行概述第二节商业银行业务第三节商业银行经营管理第五章商业银行第一节商业银行概述一、商业银行的起源货币兑换货币保管与汇兑贷款业务存款业务第一节商业银行概述一、商业银行的起源（一）中世纪银行业的萌芽近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。1171年威尼斯银行——世界上最早出现的近代银行（二）现代银行的产生现代银行主要通过两条途径产生：一是旧的高利贷性质的银行业，逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；二是按资本主义经营原则组织起来的股份制银行，起主导作用的是后一条途径。1694年英格兰

2、银行——标志着资本主义银行制度的建立企业属性——以盈利为目的特殊金融企业属性——综合性、创造性商业银行金融企业属性——经营货币信用第一节商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能1、性质：商业银行是以盈利为目标，以多样化金融资产和金融负债为经营对象，向客户提供综合性金融服务的特殊的金融企业。4第一节商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能2、职能支付中介信用创造商业银行职能金融服务信用中介商业银行扮演着社会经济中枢的角色第一节商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能2、职能（1）信用中介信用中介的具体表现：①通过受信

3、业务，筹集资金来源，形成银行负债。②通过授信业务，进行资金运用，形成银行资产。信用中介的意义：①实现货币使用权的让渡、优化资源配置②调解社会货币资金总量③形成银行利润。第一节商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能2、职能（2）支付中介含义：支付中介具体体现为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。意义：①减少现金的使用量和流通量、节约社会费用②加速结算过程和货币资金周转③使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源第一节商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能2、职能（3）信用创造含义：调节流通中通货总量（M1）信用创造

4、的意义：①能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。②能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。（4）金融服务含义：商业银行向客户提供全方位、综合性金融服务意义：①与信用中介业务相互补充、维系客户②银行业务和收益的增长点第一节商业银行概述三、商业银行组织形式单元制跨国银行制分支银行制银行持股公司制连锁银行制商业银行组织形式B分行C分行A分行总行总行：决策部门分行等分支机构：业务部门——对上级行负责；决策部门——对下级行管理：分支机构无独立法人资格，上下级行之间通过行政指令管理分支银行制A2二级分行A1二级分行B2二级分行B

5、1二级分行C2二级分行C1二级分行B12支行B11支行B22支行B21支行A12支行A11支行A22支行A21支行C12支行C11支行C22支行C21支行10B银行C银行A银行银行持股公司银行持股公司：决策部门各级银行机构：业务部门——对上级行负责；决策部门——对下级行管理：各级银行机构具有独立法人资格，各级银行之间通过资本纽带管理银行持股公司制A2银行A1银行B2银行B1银行C2银行C1银行B12银行B11银行B22银行B21银行A12银行A11银行A22银行A21银行C12银行C11银行C22银行C21银行11

6、资金来源业务商业银行资金运用业务第二节商业银行业务一、商业银行的资产负债表负债业务资产业务表外业务12商业银行的资产负债表存款活期存款储蓄存款定期存款借款向中央银行借款同业拆借其他借入资金其他负债资本账户一级资本二级资本三级资本负债现金资产库存现金存款准备金同业存款在途资金贷款工商业贷款其他贷款投资政府债券其他有价证券其他资产资产第二节商业银行业务二、负债业务（一）概念：负债业务是商业银行的资金来源业务。（二）负债业务种类:资本金业务、存款负债业务、借款负债业务1、资本金业务（1）属性：归属于银行股东的权益性或准权

7、益性资金来源。（2）资本的功能：营业功能保护功能管理功能第二节商业银行业务二、商业银行负债业务一级资本二级资本总资本银行股本公开储备未公开储备重估储备一般准备金1、资本金业务（3）构成：一级资本——也称核心资本二级资本——也称附属资本三级资本带有债务性质的资本工具长期次级债务三级资本一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润）二级资本：未公开储备、资产重估储备、一般准备金三级资本：到期日至少为2年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且

8、有条款保证，当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付利息。三级资本只用于防范市场风险。（4）资本充足率资本充足率≥8%核心资本充足率≥4%第二节商业银行业务二、商业银行负债业务2、存款负债业务（1）概念：存款负债业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种被动性负债业务。（2）分类：