商业银行不良资产研究——基于中国银行业的视角

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1、四川大学博士学位论文商业银行不良资产研究——基于中国银行业的视角政治经济学专业O01982博士研究生：夏馨指导教师：李天德教授摘要：随着我国经济金融体制改革的不断推进，商业银行经营管理中的诸多问题日益凸显，而不良资产问题尤其应引起我们的高度重视。由于日益沉淀的巨额不良资产急剧降低了商业银行的盈利水平，使国有银行的资本金严重不足，使我国商业银行的资信受到严重冲击。同时，从整个金融体系看，巨额银行不良资产直接危害金融系统的安全，使金融机构的经营风险急剧上升，降低了安全性、凝固了流动性、丧失了盈利性，对金融系统的稳定运行和发展产生强烈冲击。为此，面对沉淀数额巨大的不良资产存量，国家

2、先后采取了成立政策性银行承担政策性业务、发行国债补充国有商业银行资本金、成立资产管理公司剥离银行不良资产、推进商业银行的股份制改造等诸多措施进行治理，以期不良资产问题能得到较好的解决。应该说，在政府的大力扶持下，不良资产的治理产生了显著成效，但仍主要表现为在政府大力扶持下的短期效应。从近年来我国经济发展和银行业运营情况看，随着经济的起落，商业银行的新增不良资产仍在大量产生，国有银行剥离后不良资产反弹的压力依然巨大，不良贷款率距国际先进银行仍有较大差距。随着WTO的加入和人民币业务的放开，我国商业银行正面临前所未有的竞争和挑战，不良资产问题已成为我国银行业发展不得不逾越的门槛，

3、其治理与防范更是时不我待。同时，商业银行的不良资产问题，也随着自身经营管理体制的变革和国家治理举措的不断推出而形成了一个演变过程，现阶段更是呈现出不断变化的新特征。基于此，探索我国商业银行不良资产的演进过程，分析各阶段不良资产的深层次成因，借鉴国外不良资产处置模式的成功经验，据此提出经济转轨时期不良资产的综合防治策略，具有重要的理论和现实意义。。本文共分八章，主要内容如下：l四』II大学博士学位论文一．，～1≮梨一章；导论部分。提出问题，阐明研究目的及意义；综述国内外的相关研究文献；介绍本文的研究方法和研究框架；指出本文的主要创新点及不足之处。第二章，不良资产相关理论。对商业

4、银行不良资产的概念进行界定，并比较相关概念的异同，介绍当前国际和国内不良资产的分类方法；对不良资产的相关理论进行阐释。第三章，分析我国国有商业银行不良资产的现状及演进特征。首先，从不良资产的总量、行业分布、区域分布等方面，运用详实的数据，引入因素分析法总结我国商业银行不良资产的现状特征；其次，从我国商业银行不良资产的发展变化分析其演进特征；最后，分析不良资产对银行和宏观经济的不良影响。第四章，不良资产的成因分析。从理论成因、制度成因、主体成因等方面剖析不良资产产生的原因，其中既有与国外银行不良资产相似的理论成因，又有由于我国具体国情而导致不良资产产生的特殊原因。第五章，总结国

5、外银行业处置不良资产的经验教训。从美国模式、日本模式和泰国模式分析各国处置不良资产的情况，并从中总结相关经验和启示。第六章，中国转型期不良资产的存量处置策略和处置方式分析。通过对我国政策性银行的成立、发行2700亿特别国债、成立金融资产管理公司、国家外汇储备注资等不良资产处置策略的分析，评价我国不良资产的存量处置策略。通过对债转股、资产证券化等不良资产处置方式的分析，探讨我国不良资产具体处置方式的创新。第七章，研究中国转型期不良资产的增量防治策略。从完善银行治理、解决体制和机制的问题入手，到完善信贷管理流程和风险管理技术，建立银行信贷管理相配套的激励约束机制，推进不良资产集中

6、处置机制等多方面为商业银行不良资产的增量防治提供决策参考依据。第八章，总结本文的研究结论，指出需要进一步研究的问题。本文的主要创新点如下：一是引进因素分析法，将商业银行的不良贷款率指标分解为不良贷款余额和贷款规模两个因子，对近年来我国国有商业银行和股份制商业银行不良贷款率的下降情况进行因素分析和对比分析。分析结果显示，近年来我国国有商业银行和股份制银行不良贷款率的下降，作用因素有所不同。一方面，导致2006年我国国有商业银行不良贷款率下降的主要贡献因素并非商业银行自身资产质Il四川大学博士学位论文量的有效提高，而有85．35％源于贷款规模的扩张；2005年不良贷款率下降的主要

7、贡献因素则是由于政策性剥离引致的不良贷款余额的大幅下降。另一方面，2005年股份制银行不良贷款率的下降完全是贷款规模增长的贡献，而2006年股份制银行的资产质量则得到了较大改观。由此提示我们，对现阶段我国商业银行不良资产的真实状况和潜在风险必须正确看待，对不良贷款率的未来变化趋势也应持续观察。二是通过对某全国性商业银行2006年末信贷资产的行业风险分布和区域风险分布的例证分析，从不同维度进行我国商业银行不良资产的现状分析和特征总结，指出我国主要商业银行在行业投向上看，呈现出总体控制能力不强、统筹能力欠缺