X商业银行贷款信用风险管理研究

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1、分类号学号M201273444学校代码10487密级硕士学位论文X商业银行贷款信用风险管理研究学位申请人：毛莎学科专业：会计硕士指导教师：郭炜副教授答辩日期：2014.12.28AThesisSubmittedinPartialFulfillmentoftheRequirementsfortheDegreeofMasterofProfessionalAccountingTheAnalysisinLoansCreditRiskManagementofCommercialBanksXCandidate:MaoShaMajor:MasterofPr

2、ofessionalAccountingSupervisor:Asso.Prof.GuoWeiHuazhongUniversityofScience&TechnologyWuhan430074,P.R.ChinaDecember,2014独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年

3、月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密□，在年解密后适用本授权书。本论文属于不保密□。（请在以上方框内打“√”）学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月日华中科技大学硕士学位论文摘要国内资本市场竞争加剧。同时，企业的扩张使得其对资金更为依赖。据于此，我国商业银行应更为

4、高效地进行资本配置以满足企业对于资金的要求。同时，也需要银行对其管理模式，参与市场竞争的能力不断完善。而市场竞争中信贷市场最为复杂，其中信用风险的测量是关键之处。从世界性的金融危机中，我们不难发现金融体系的有效性在一定程度上取决于商业银行信用风险控制、管理能力。在参与竞争的过程中，我国商业银行已经意识到了风险管控的重要性及其现存的不足，并希望通过一段时间的努力来弥补该方面的缺陷。在该现状下，文章引入当前较为流行的适合我国商业银行发展的风险管理方法——风险调整资产回报率模型（RAROC），并结合内部评级法（IRB），将银行的贷款风险与基于该风险

5、之上的回报相匹配，达到资本配置最大化的目的。本文围绕我国商业银行信用风险管理展开讨论。根据其发展现状，在现有的风险管理理论体系以及信用风险计量方法基础之上，借鉴国外先进方法，形成适合我国的信用风险管理体系，以弥补现实的管理问题。首先，利用内部评级法对RAROC模型中较为关键的指标违约概率进行计算。在内部评级法中，进行财务方面和非财务方面多角度的评价，达到了定性和定量相结合的目的。然后，对X银行的经济资本计算方式进行介绍，并结合X银行的实际做法加以分析和举例。最后，以某钢铁企业为例，运用RAROC模型与内部评级法相结合的方法，针对其具体运用进行

6、分析。该方法的建立有助于我国银行业整体的信用风险管理体系的建立，有助于我国宏观经济环境的优化，为金融市场转型提供了方向。关键词：风险调整资产回报率内部评级法信用风险管理商业银行I华中科技大学硕士学位论文AbstractThedomesticcapitalmarketdevelopsrapidly,andthebusinessexpansioncausesthecompanymoredependingonfunds.Tomeettherequirementsofbusinessfunds,commercialbankshouldallocate

7、capitalmoreefficiently.Atthesametime,thissituationneedbankupdatethemanagementmodeandenhancethemarketcompetitiveness.Well,thecreditmarketisthemostcomplicated,andthemeasuringofcreditriskisthekeypoint.Fromthefinancialcrisis,wecanrealizethatthefinancialsystemisefficaciousdepend

8、ingonthecommercialbankabilityofcreditriskcontrol.Bycompeting,thecommercialbankawar