市场风险管理-市场风险

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1、2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第四章市场风险管理知识点：市场风险●定义：风险的计量主要划分四大类●详细描述：（1）名义价值：金融资产据历史成本反映的账面价值（2）市场价值：自愿买卖双方通过公平交易获得的资产预期价值（3）公允价值：双方在公平交易中可接受的资产或债权价值（4）市值重估：对交易账户头寸重新估算其市场价值（5）久期是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量（6）敞口：风险暴露（各类风险性资产余额）（7）名义价值意义：衡量盈亏状况，供参考数据（8）公允价值计量方式：①直接使用市场价格②估算市场价格③实际支付价格④允许使

2、用企业特定数据（9）市值重估的方法：盯市；盯模例题：1.名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的（）价值。A.账面B.市场C.公允D.市值重估正确答案：A解析：名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。2.以下关于公允价值、名义价值的说法，不恰当的是（）。A.在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值B.市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的未来价值C.与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括D.在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值正确答案：B解析：市场价值是指在评估基准日，买卖双方在自愿

3、的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值3.公允价值的计量方式包括（）。A.直接使用可获得的市场价格B.如不能获得市场价格，则应使用公认的模型估算市场价格C.实际支付价格（无依据证明期不具有代表性）D.允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突E.以上均对正确答案：A,B,C,D,E解析：公允价值主要有四种计量方式:(1)直接使用可获得的市场价格;(2)如不能获得市场价格，则应使用公认的模型估算市场价格;(3)实际支付价格(无依据证明其不具有代表性);(4)允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预4.市场

4、风险是指因市场价格的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险，其中市场价格指的是（）。A.利率B.汇率C.股票价格D.商品价格E.期货价格正确答案：A,B,C,D解析：市场价格指的是利率、汇率、股票价格、商品价格5.（）是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。A.市场价值B.公允价值C.名义价值D.市值重估正确答案：C解析：名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。6.资产的（）是构成资产合约时正式的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式。A.实际价值B.名义价值C.市场价值D.内在价值正确答案：B解析：名义价值，即构

5、成资产合约时正式的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式，它既可以代表真实资产的账面数额，也可以作为虚拟资产的价值基础，以单纯用于计量目的。7.（）通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。A.名义价值B.市场价值C.公允价值D.市值重估价值正确答案：A解析：名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。8.下列关于市值重估的说法，不正确的是（）。A.商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值B.按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值C.商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值D

6、.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法正确答案：C解析：商业银行应尽可能按照市场价格计值。9.在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动，（）一般不具有实质性意义。A.名义价值B.市场价值C.公允价值D.市值重估价值正确答案：A解析：在这四种价值中，B、C、D项时市场价格的依赖性很强，只有名义价值是根据历史成本反映出来的，所以不具有实质性意义。10.以下关于公允价值、名义价值、市场价值的说法，不恰当的是（）。A.在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值B.市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所

7、获得的资产的未来价值C.与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括D.在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值正确答案：B解析：市场价值是在评估基准日，资源的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。11.公允价值的计量方式包括（）。A.不可以直接使用可获得的市场价格B.如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格C.直接使用名义价值D.实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)E.允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突正确答案：B,D,E解析：公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得

8、的市场价格，所以A选项错误；二是如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格，所以8选项正