总账现金流量功能实操

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1、现金流量表实操提纲现金流量表的编制基础编制现金流量表的目的现金流量表的编制原则编制现金流量表的途径现金流量指定方式现金流量指定的具体操作现金流量表的编制基础现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款，以及现金等价物。编制现金流量表的目的编制现金流量表的目的，是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内有关现金的流入和流出的信息。现金流量表的编制原则现金流量表的编制原则是收付实现制，企业的资产负责表和利润表编制原则是权责发生制，这两张报表不能真实地反映企业实际的支付能

2、力．而以收付实现制为原则编制的现金流量表则可真实反映企业的现金流量信息．完成现金流量表的途径在凭证中完成现金流量的指定通过T型账户、附表项目、附表项目调整完成现金流量的指定建议:上述两种方式最好不要混用。流量指定方式手工指定在凭证中手工指定现金流量在T型账、附表项目、附表项目调整功能中手工指定现金流量应用预设在凭证中应用预设的现金流量在T型账、附表项目、附表项目调整功能中应用预设的现金流量现金流量指定的具体操作下面以编制途径分类，介绍流量指定的具体操作。凭证中指定现金流量凭证中指定流量可以在以下界面进

3、行：1、凭证新增或凭证修改界面2、会计分录序时簿界面在新增和修改界面指定流量时，光标须定位在凭证表体。否则，工具栏中的“流量”按钮点击无效。选中凭证或凭证分录，点击工具栏中的“流量”按钮，即可进行流量的指定。凭证查看界面只能查看流量，不能指定或修改流量。凭证中指定现金流量录入凭证时是否必须指定流量受两个参数控制。勾选上面这个参数，录入的凭证如果涉及附表的流量，需要指定附表项目凭证才允许保存。有一种凭证例外，当录入的凭证即无现金科目又无损益科目时，不受这个参数控制。勾选下面的这个参数，录入的凭证如果涉及

4、主表的流量，则必须指定主表项目后凭证才允许保存。凭证中指定现金流量1、凭证分录有现金科目无损益科目：流量指定界面表头是现金科目信息举例：借：现金10000贷：应收账款10000在凭证中指定流量有四种界面凭证中指定现金流量2、凭证分录有损益科目无现金科目：流量指定界面的表头是损益科目信息举例：借：应收账款585000贷：主营业务收入500000贷：应交税金85000凭证中指定现金流量3、凭证分录既有现金科目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签，一个现金科目页签，一个损益科目页签，两个页签的表头分别为现

5、金科目和损益科目的信息。举例：凭证1：借：管理费用50000贷：其他应收款20000贷：现金30000拆分：借：管理费用20000贷：其他应收款20000借：管理费用30000贷：现金30000必须先指定完现金科目页签的流量，才能对损益科目页签的流量进行指定指定完流量，可以打开流量报告，查看流量指定情况凭证中指定现金流量3、凭证分录既有现金目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签，一个现金科目页签，一个损益科目页签，两个页签的表头分别为现金科目和损益科目的信息。举例：凭证2：借：银行存款351000贷

6、：主营业务收入300000贷：应交税金51000拆分：借：银行存款300000贷：主营业务收入300000借：银行存款51000贷：应交税金51000从拆分的凭证可以看出，两笔分录中都有银行存款科目，对于这样的凭证，可以直接在现金科目页签将现金流量全部指定完成。在现金科目页签将流量全部指定完成，在损益科目页签反应需要指定的流量就为0。在凭证中完成现金流量的指定4、凭证分录既无现金科目又无损益科目：流量指定界面的表头是选中分录中科目的信息举例：借：原材料80000贷：应付账款80000对于既无现金科目又

7、无损益科目的凭证，指定流量时，需要选中凭证分录，对分录一条一条指定流量。凭证中手工指定现金流量按记录分条进行指定.选择对方科目,当光标定位于’主表项目’或’附表项目’时,按F7或F8可调出现金流量项目资料,根据业务性质选择相应的流量项目.也可以通过”批量指定”来完成现金流量的指定,当凭证分录比较多,每条分录都需要指定相现的流量项目时,这种方式就显示非常便捷.在左边选择需要指定的对方科目,在右边通过”打开”按钮或F7进行流量的指定.凭证中手工指定现金流量通过T型账户、附表项目、附表项目调整功能完成现金流

8、量的手工指定——T型账户T型账户中指定现金流量功能路径：财务会计----总账----现金流量----T型账户根据需要，输入过滤条件，点击确定，进入T型账户界面界面可以看到对方科目被分为‘现金类’和‘非现金类’科目，‘现金类’是不需要指定流量的，只有‘非现金类’才需要指定流量。双击‘非现金类’或右键选择‘按下级科目展开’，‘非现金类’对方科目将会展开为根目录级的科目。对方科目可以一级一级按下级科目展开至最明细级，可以根据业务需要展开至具体级次。完成展开后，