2009年计划预算编制指引(091108)

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1、燃气集团2009年计划预算编制指引第一部分预算编制总体原则一、预算编制基本原则1、根据控股公司下达目标编制预算，预算指标务必与目标一致在合理分解目标的基础上编制预算，确保预算与下达目标完全一致。2、未上线企业和已上线企业均按公司法人分别编制，分别上报。为满足信息化和预算控制要求，分燃气销售公司、燃气资产公司分别编制预算，如果同一考核实体下有多个燃气销售公司或多个燃气资产公司，该考核实体预算也要按公司法人分别编制。3、费用预算按部门编制，其他预算由分解预算责任部门编制。费用预算区分出控股专项工作和企业正常经营费用。为保证预算的有效执行，明确

2、预算责任，费用预算按部门编制，按部门控制。各部门编制各自费用预算，财务部汇总后，由公司总体平衡。4、以考核实体为单位汇总预算，总体审核，总体确定考核实体预算目标和指标考核实体下有多个公司法人的，对各公司法人预算进行汇总，按汇总预算下达指标。对于收入、利润、资产收益率、费用增长限额等关键指标，汇总预算必须满足控股公司要求，即：有多个公司法人的，单个法人预算可不受此限制，汇总预算受此限制。5、代管单位纳入预算，列入年度目标由控股公司代管的6家公司因列入年度目标，故应做入08年预算。具体做法为：不单独视为一个公司法人做预算，但要分明细项测算收入

3、、成本、费用，然后将代管单位产生的主营收入和其他业务收入汇总计入燃气公司的《预计损益表》中营业收入下的其他业务收入项，对应的成本、运营费用、三项期间费用计入其他业务支出项，同时将其填入《其他业务收支明细表》中的对应项目。6家单位分别是：廊坊汽车改装厂、霸州汽车改装厂、廊坊加油加气站、新乡石化机厂、株洲汽车改装厂、湘谭汽车改装厂。6、专项费用预算：职能部门或成员企业发生的专项费用要严格控制，需要为项目进行专项费用预算的，上报预算委员会审批立项和确定预算。7、编制预算分解和落实措施方案26预算分解和落实措施方案是预算的重要组成部分，要求成员企

4、业预算有详细、可操作的预算分解和落实方案措施。第二部分业务预算编制说明一、广宣计划1、广宣计划编制说明根据品牌推广计划和年度营销目标，在过往偏差分析的基础上，分析制订出企业年度传播目标，通过对目标与策略的分析，细化广宣执行策略，明确用怎样的传播手段和接触方式将信息传达给目标消费者，并能有效的影响消费者购买。在消费者行为和媒介研究的基础上，找到有效的广宣手段进行整合使用，最后形成年度广宣计划。2、广宣计划表格填写说明（1）项目类型中商业广告包括电视广告、报纸广告、广播广告、户外广告、DM广告、杂志广告、互联网广告等媒体广告；公关宣传主要包括

5、软性宣传和事件营销宣传等；公关活动主要包括公益活动、社区活动、展会、主办活动等；辅助工具包括企业画册、宣传单页、促销品等工具的制作；用于业务拓展的促销费用。（2）项目内容介绍中要详细说明项目开展目的和项目内容明细，对于项目内容未予明确或没有明确目的的项目不予批准。（3）开始和终止时间指项目开展时间，如发布电视广告，则注明电视广告投放的开始和结束时间；按照发布时间将项目预算分布到每月。3．广告宣传预算制定标准（1）广告宣传预算最高额度标准各企业广宣费用预算计划档次企业名称预算总额（万元）第一档次长沙、东莞、石家庄200第二档次洛阳、烟台发展

6、、保定、泉州100第三档次蚌埠、株洲、淮安、湛江、新乡、连云港、湘潭、常州、萧山、葫芦岛、肇庆70第四档次湖州、青岛、开封、城阳、盐城、胶州、汕头、日照、商丘、湖南能源、南宁、昆明、滁州、廊坊、设备公司、上海九环5026第五档次金华、巢湖、海宁、聊城、永康、烟台实业、洛阳液化气、衢州、温州、胶南、宁波、莱阳、平谷、六安、密云、诸城、通辽、昌平、兰溪、毫州、海安、泰兴、贵港、台州、邹平、扬州、石家庄车用、邢台、衡水、许昌、北海、南通20 分类档次媒体投放(万元)政府摊派公关活动(万元)第一档次5030第二档次3020第三档次2015第四档次

7、1510第五档次105注：表中根据各企业的盈利能力及市场发展程度进行档次的划分。表中的预算总额为各企业广宣费用的最高限额，各企业在编制年度广宣费用时不能超过此最高限额。（2）各单项费用包括:对于媒体投放和政府相关职能部门摊派的公关活动给出相应的费用预算标准，此预算标准为预算的最高限额。对于业务支持和其它类的费用，根据各企业的实际情况进行预算的审批，但应遵循总体费用不超过总预算标准的原则。4．其他说明（1）各成员企业在年度广宣预算以及单项活动最高预算额度的要求下，根据品牌传播和市场开发的需要,参照2008年广宣费用的使用情况，根据传播计划编

8、制广宣预算。（2）年度广宣计划及预算在支持管道燃气市场开发的基础上，应对燃气具、瓶装LPG、车用燃气等竞争性业务进行有效支持。（3）根据燃气行业特点，广宣计划要贯彻“公关第一、广告第二”的主旨