管理运作费费预算编制指引

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1、2012年机构管理运作费预算编制指引一、预算编制流程1.分公司编制本级预算并汇总三级机构上报数据，对总体的管理运作费率进行审核。2.分公司可结合三级机构的业务规模和效益情况调整三级机构间的变动费用，但整体变动费用率水平应符合总公司要求。3.总公司计划财务部负责对机构的管理运作费率进行审核，经充分沟通调整后，按照最终结果编制管理运作费预算。二、预算编制具体要求机构管理运作费仅指非客服后线部门发生的日常费用，客服条线费用参照《赔款支出预算编制指引》直接理赔费用的编制要求。各项费用编制应在2011年实际费用水平的基础上，考虑2012年增量业务规模，按照实际情况进行合理测算。（一）固定性

2、费用固定性费用主要包括会费、信息平台费、电话费、办公用品费、设备修理费、档案管理费、邮递费、车辆年检费和保险费、银行结算费。1、同业会费按规定以公司名义交纳的保险同业公会会费、保险学会会费等，不包括个人名义交纳的各类学会会费。应根据上年实际及2012年计划进行编制。5/52、车险信息平台费各地监管机构搭建车辆信息平台收取的平台建设费及车险平台使用费。其中平台建设费主要指监管机构按照一定比例在保险公司之间分摊，我司需承担的固定份额，车险平台使用费与业务量相关。应按照合同或监管机构的通知进行编制。3、银行结算费项目明细项预算标准银行结算费见费出单手续费按保费收入的0.3%非直打赔款手

3、续费按预计赔款笔数*（下限单笔金额+上限单笔金额）/2预计上划保费手续费按预计上划笔数*（下限单笔金额+上限单笔金额）/2预计其他划款按预计上划笔数*（下限单笔金额+上限单笔金额）/2预计年费、网银费、账户维护费据实注：如机构当地要求与上述编制标准有差异，以当地规定为准。4、车辆年检、保险费主要指公司内公务车辆的年检和保险费，应据实测算。5、档案管理费指公司人事档案或其他档案的管理费，应据实测算。6、邮递费5/5邮寄公司单据、通知等所发生的快递费、邮递费等，应根据上年水平测算。7、电话费因工作需要在公司职场内安装的固定电话产生的费用，应根据上年实际测算。8、电子耗材费用包括打印纸

4、、墨盒、硒鼓等耗材费用。应根据上年实际水平测算。9、设备修理费除车辆、职场外的其他固定资产维修保养费用。应根据上年实际水平测算。VPN等网络设备的维保费用计入职场设备费，不在管理运作费中。（二）变动性费用除固定性费用之外的其他管理运作费，如差旅费、招待费、低值易耗品、会议培训费、广告宣传费、燃油费、公杂费等，结合2011年实际水平和下面的配置标准进行综合平衡。1、保险合同印花税按照保费收入的0.1%测算。2、业务单证印刷费印刷各类保险单证（包括有价单证和非有价单证）所支付的印刷费，包括随同发生的包装费、运输费、装卸费等。项目预算标准执行标准单证印刷费据实列支5/5原则上不超过保费

5、规模的0.2%3、其他费用分公司按照2012年预算保费规模，参照下表确定所在区间，设定其他变动费用率预算标准。项目保费预算标准其他变动费用率3000万以下不超过实收保费的1.3%3000-8000万不超过实收保费的1.2%8000-13000不超过实收保费的1.1%13000以上不超过实收保费的1%5/55/5