国资改革背景下地方国有资产监管评价体系研究

《国资改革背景下地方国有资产监管评价体系研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、学校代号10532学号S151801446分类号密级硕士学位论文国资改革背景下地方国有资产监管评价体系研究学位申请人姓名杨扬培养单位金融与统计学院导师姓名及职称张强教授学科专业金融学研究方向金融监管与金融调控论文提交日期2018年4月18日学校代号：10532学号：S151801446密级：湖南大学硕士学位论文国资改革背景下地方国有资产监管评价体系研究学位申请人姓名杨扬培养单位金融与统计学院导师姓名及职称张强教授专业名称金融学论文提交日期2018年4月18日论文答辩日期2018年5月31日答辩委员会主席王修华教授ResearchontheEvaluationSystemofState-o

2、wnedAssetsSupervisionUndertheState-ownedAssetsReformbyYANGYangB.E.（HunanUniversity）2015AthesissubmittedinpartialsatisfactionoftheRequirementsforthedegreeofMasterofEconomicsinFinanceintheGraduateSchoolofHunanUniversitySupervisorProfessorZHANGQiangApril,2018湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研

3、究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1、保密□，在______年解密后适用本授权书。2、不

4、保密□。（请在以上相应方框内打“√”）作者签名：日期：年月日导师签名：日期：年月日硕士学位论文摘要自2015年“1+N”系列文件的出台，我国进入到国企国资改革的攻坚阶段。新一轮国资改革为国有资产监管提出了更高的要求，国有资产监管的职能与方式也在此过程中悄然转变。尤其对于地方国资监管而言，围绕“管资本”为主加快转变国资监管机构职能取得了实质性进展。在新一轮国资改革背景下，如何评价地方国资监管部门的监管表现、评估地方国有资产的经营状况显得尤为重要。本文以“建立地方国资监管评价体系，合理评估地方国资监管水平”为目的，遵循“理论基础——机理框架——实证研究——策略建议”研究思路，综合运用宏观经济

5、学、金融学和统计学等相关学科知识，从理论上探讨为何要对地方国有资产进行监管，以及为何要对监管部门进行监管的问题，以此构建指标框架并对全国各省份的国资监管水平展开实证研究，最后提出针对地方国资改革及监管的政策建议，为完善国有资产监管、引导国企国资改革提供科学依据。第一，本文对地方国资监管及其评价的理论基础进行了系统性的梳理。首先对国有资产、国有资产监管的内涵和外延做出了明晰界定。在此基础上全面阐述了地方国资监管的相关理论，如委托代理理论、公共利益理论、市场失灵理论、信息不对称论、监管俘虏理论和政府失灵理论。随后从地方国资监管机制、监管评价的原理、地方国资监管与监管评价关系入手，剖析地方国资

6、监管评价机理。第二，本文对地方国资监管评价指标体系进行了创新性架构。以“突出重点，动态平衡”为基本原则构建指标体系，遵循目的性、平衡性、动态性和可操作性，建立包含资产安全、经济效率、社会效益和监管投入在内的4个一级指标，下设亏损企业比率、主营业务利润率、就业贡献率、国资监管成本收入比在内的22个二级指标，充分反映了过程性指标和结果性指标的平衡，经济效率与社会效益以及安全水平的平衡，并对区域经济环境差异加以考虑。第三，本文对各省国资委及其监管的国有企业数据进行了实证分析。由当前主流评价方法比较后得出，运用AHP-熵值法综合赋权，以及运用改进功效系数法计分更适用于地方国有资产监管评价，实证结

7、果通过了稳健性检验。全国31省2016年国有资产监管评价结果表明，各省国资监管评价的平均值为56.25分，为C-等级，地方国资监管整体水平不高，存在较大改进空间；国资监管与区域经济发展水平基本适应，但部分省份国资监管与其经济实力不匹配。进一步纵向比较2014-2016年评价结果，可知近年来地方国资监管水平正在稳步提升。关键词：国有资产；监管评价；指标体系；AHP-熵值法II国资改革背景下地方国有资产监管评价体系研究AbstractS