DB证券公司内部控制改进研究

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1、分类号：F830.91单位代码：10183研究生学号：2016244036密级：公开吉林大学硕士学位论文（专业学位）DB证券公司内部控制改进研究ResearchonInternalControlImprovementofDBSecuritiesCompany作者姓名：胡畔类别：工商管理硕士领域（方向）：财务管理指导教师：徐颖教授培养单位：管理学院2018年4月—————————————————————DB证券公司内部控制改进研究—————————————————————ResearchonInte

2、rnalControlImprovementofDBSecuritiesCompany作者姓名：胡畔领域（方向）：财务管理指导教师：徐颖教授类别：工商管理硕士答辩日期：年月日未经本论文作者的书面授权，依法收存和保管本论文书面版本、电子版本的任何单位和个人，均不得对本论文的全部或部分内容进行任何形式的复制、修改、发行、出租、改编等有碍作者著作权的商业性使用（但纯学术性使用不在此限）。否则，应承担侵权的法律责任。吉林大学硕士学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在指导教师的指导下，独

3、立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年月日《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》投稿声明研究生院：本人同意《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》出版章程的内容，愿意将本人的学位论文委托研究生院向中国学术期刊（光盘版）电子杂志社的《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》投稿，希望《中国优秀博硕士学位论文

4、全文数据库》给予出版，并同意在《中国博硕士学位论文评价数据库》和CNKI系列数据库中使用，同意按章程规定享受相关权益。论文级别：■硕士□博士学科专业：工商管理论文题目：DB证券公司内部控制改进研究作者签名：指导教师签名：年月日作者联系地址（邮编）：作者联系电话：摘要DB证券公司内部控制改进研究内部控制作为企业稳健经营、发展壮大过程中不容忽视的重要一环，越来越被企业管理者所重视。企业通过组建内部控制机构为公司风险防控提供必要的组织保障，通过对公司经营管理信息进行梳理和筛查，识别出日常经营的潜在风险点

5、，从而制定一系列行之有效的内部控制制度，运用信息化手段规范公司经营行为，利用自我评估和内控评价促进内部控制不断改进完善，以达到防范和化解风险的目的，实现内部控制目标，这是国内外研究者通过漫长的探索和尝试总结出的内部控制经验做法，普遍适用于各种经济体制下的经营主体。对我国证券市场来说，证券行业起步晚，发展速度快，从最初的混业经营到分业经营，再到如今的规范治理，经历了从无序到有序的演化过程，特别是到了创新金融业务如此丰富的今天，市场参与主体愈加广泛，证券行业成为金融体系不可分割的一部分，其平稳运行是金

6、融安全的重要保障，证券公司内部控制被摆在了越来越显著的位置。本文以企业内部控制为研究背景，以DB证券公司为样本，从国内外内部控制理论研究和我国证券行业发展过程出发，借助文献研究、案例和规范分析的方法，从DB证券公司内部控制现状和潜在问题入手，查找内部控制薄弱环节及成因，运用公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等内部控制五要素分析，配合内控制度建设、信息化建设提出内部控制改进完善方案，着力于由点至面、由表及里，深层次挖掘公司内部控制提升的有效做法，同时提出健全组织保障、适当奖惩激励

7、和加强人员培训的内部控制实施保障措施，确保内部控制落实到位，以实现DB证券公司内部控制目标，规范公司经营管理行为，从根本上提升内部控制质效，保护股东和投资者的合法权益，提升企业形象，增强核心竞争力。关键词：内部控制，风险防控，证券公司，五要素IAbstractResearchonInternalControlImprovementofDBSecuritiesCompanyInternalcontrol,asanimportantpartoftheenterprise'ssteadyoperatio

8、nanddevelopment,hasbeenpaidmoreandmoreattentionbyenterprisemanagers.Theenterpriseprovidesnecessaryorganizationalguaranteefortheriskpreventionandcontrolofthecompanythroughtheestablishmentofinternalcontrolmechanism.Bysortingandscreeningthemanage