强积金投资基金披露守则

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1、《強積金投資基金披露守則》草擬本諮詢總結2004年6月香港目錄頁數背景.................................................................................1意見撮要........................................................................................................................1對個別議題的回應..........................................

2、...................3A部－一般事項....................................................................................................3B部－披露原則....................................................................................................3C部－註冊計劃關鍵文件的收費披露........................................

3、...............4D部－基金便覽....................................................................................................9E部－基金開支比率（簡稱“FER”）.......................................................12F部－向計劃成員作出的持續資料披露................................................15G部－實施及過渡安排................

4、...................................................................16意見書提及的其他事宜........................................................................................17附錄A............................................................................18背景1.強制性公積金計劃管理局（簡稱「積金局」）在2004年2月2日發出《強積金投資

5、基金披露守則》（簡稱「守則」）草擬本諮詢文件，邀請各界關注人士在2004年3月15日或之前就諮詢文件所載的建議提交意見書。2.在2004年3月15日之後提交的意見書同樣受理。積金局合共接獲39份意見書，分別由核准強積金受託人、基金管理公司、專業團體、其他市場參與者及個人提交。回應者名單載於附錄A。意見撮要3.回應者普遍支持守則草擬本的整體方向，並原則上同意有需要改善強積金收費資料的披露。並無意見書原則上反對守則草擬本的整體方向。4.積金局接獲大量意見，部分評論守則草擬本個別章節的取向，部分則評論個別條文的草擬。各項主要意見的撮要及積金局的回應載於內文。5.細閱內文可知不少回應者

6、在若干議題上意見分歧，不僅強積金業界與非強積金業界意見相異，強積金業內亦沒有共同意見。在此情況下，積金局是無法滿足所有回應者的期望的。內文所列載的積金局取向，是經平衡下列因素後才作出的：z須為強積金計劃成員提供更佳的資料，使能大致上達致守則草擬本內七項良好披露原則所定的目標；z須在切實可行範圍內盡快提供該等更佳資料；z須確保所作修訂是利多於弊；及z某項議題經平衡上述各項因素後，其修訂方向取決於意見書的主流意見。積金局已審議並分析全部意見書。第1頁6.積金局認為諮詢文件所建議的措施應在切實可行範圍內盡快實施，但守則的發展及改善工作不會就此停頓。守則中若干不能在短期內實施的建議（例

7、如持續成本列表的使用），其籌備工作會繼續進行，其間出現的問題將予即時處理。積金局將根據運作經驗（尤其是計劃成員使用新資料及工具後所提出的意見），確保在有需要情況下，進一步改良有關細節。第2頁對個別議題的回應7.諮詢文件邀請公眾就守則草擬本中19條問題（G1至G12及T1至T7）及守則的內容發表意見。有關該19條問題的意見不會在下文逐一處理，而會歸入守則的有關章節綜合討論。下文提述的部、章及段落編號，等同守則草擬本（即諮詢文件附件1）所提述的部、章及段落編號。A部－一般事項8.第A1章（釋義）