财驻黔监〔2015〕61号

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1、财驻黔监〔2015〕61号财政部驻贵州省财政监察专员办事处文件财政部驻贵州省财政监察专员办事处关于印发《财政资金直接支付审核工作操作规程》和《银行账户财政审批管理工作操作规程》的通知中央驻黔有关单位：为贯彻《中央驻黔预算单位预算监管实施办法（暂行）》（财驻黔监〔2015〕33号），加强国库集中支付审核管理和属地中央单位银行账户管理工作，规范审核审批工作操作流程，提高管理服务水平，根据《中华人民共和国预算法》和财政部有关文件精神，结合工作实际，我办制定了《—31—财政部驻贵州专员办财政资金直接支付审核工作操作规程》和《财政部驻贵州专员办银行账户财政审批管

2、理工作操作规程》。现予印发，请遵照执行。执行中如发现问题，请及时向我们反映。附件：1.财政部驻贵州专员办财政资金直接支付审核工作操作规程2.财政部驻贵州专员办银行账户财政审批管理工作操作规程财政部驻贵州省财政监察专员办事处2015年6月29日信息公开选项：主动公开　抄送：财政部办公厅，预算司，国库司。—31—财政部驻贵州省财政监察专员办事处2015年6月30日印发附件1：财政部驻贵州专员办财政资金直接支付审核工作操作规程第一章总则第一条为加强国库管理制度改革资金支付审核管理，规范财政资金直接支付审核操作行为，根据《财政部中国人民银行关于印发〈中央单位财

3、政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库[2002]28号）、《财政部关于印发〈财政部驻各地财政监察专员办事处财政国库管理制度改革试点资金支付审核管理暂行办法〉的通知》（财库[2002]45号）等有关规定，制定本规程。第二条—31—预算单位原则上分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。向财政部汇总报送分月用款计划并提出财政直接支付申请的预算单位为一级预算单位；向一级预算单位汇总报送分月用款计划并提出财政直接支付申请且有下属单位的预算单位，为二级预算单位(特别情况可再分为三级、四级等预算单位，下同)；只有本单位开支，无下属单位的预算单

4、位，为基层预算单位，基层预算单位一般为一个独立核算的单位。一级、二级预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。第三条本规程适用于办理下列财政直接支付的审核业务：（一）中央驻黔二级预算单位本级工程采购支出、物品和服务支出的财政直接支付。（二）中央驻黔三级、四级预算单位工程采购支出、物品和服务支出的财政直接支付。（三）中央驻黔无主管单位的预算单位工程采购支出、物品和服务采购支出的财政直接支付。（四）财政部规定的其他资金支付。第四条财政直接支付审核工作应遵循以下原则：（一）及时有效原则。财政直接支付应在规定时间内完成审核程序并签署审核意见。（二）预算规模控制

5、原则。财政直接支付必须控制在预算规模之内，不得突破。（三）计划额度控制原则。财政直接支付必须控制在分月用款计划额度之内，不得超出。（四）资金支付按进度控制原则。预算单位提请支付资金必须符合项目的实际进度。第二章申报资料第五条—31—初次受理的财政直接支付项目，需提供以下项目资料：（一）项目立项批复资料，根据项目性质的不同分别提供以下批复资料。1.基本建设类项目提供国家发展和改革委员会或中央主管部门核准的立项批复、可行性研究报告批复、概算批复及项目年度投资计划；2.大型修缮类项目提供主管部门或相关机构批复的项目立项文件；3.科技三项费用类项目提供科技部或

6、有关部门批复的项目立项文件；4.行政事业类项目提供项目申报文本。（二）预算批复资料。申报项目所在年度的部门预算批复、调整预算的批复。（三）项目单位基本情况资料。项目单位负责人、财务负责人及联系方式、办理财政直接支付手续的相关联系人及联系方式、项目单位地址及邮编等。（四）其他需要提供的资料。第六条预算单位日常申请财政直接支付资金应提供相关合同及其支付资料。根据审核实际，直接支付日常申请分为工程款支出、物品和服务采购支出等。第七条工程款支出需提供的资料。—31—（一）工程采购活动资料。预算单位应严格执行政府采购相关规定，工程采购行为采用公开招投标方式采购的

7、，应提供中标通知书，包含施工、监理及其他工程相关采购的中标通知书。未按政府采购程序执行采购的，应提供财政部同意变更采购程序、方式的批复文件。（二）工程建设合同。合同中应明确约定付款进度及步骤、结算条件，申请拨付的财政资金原则上支付到合同签订的施工单位；若工程建设合同涉及总包分包，要求支付到分包单位的，应提供分包合同，并在其中明确付款方式、付款结算条件并经总包单位及分包单位认可。（三）监理合同。工程项目聘请监理公司的，应提供监理合同，监理费原则上应采用分期付款的方式申请支付。（四）有关工程进度的资料。申请工程进度款，需提供工程进度款报审表（施工单位出具）

8、、工程款支付申请表（施工单位出具）、工程款支付证书（监理单位出具），如未聘请监理单位，需提供本