第3章 商业银行负债管理

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1、第三章商业银行负债业务第一节商业银行负债概述第二节商业银行存款业务第三节商业银行非存款负债第四节商业银行负债成本控制【学习目的与要求】通过本章学习，要求了解负债业务概念、意义与构成，掌握储蓄存款具体品种和计息方法，掌握商业银行同业拆借与同业借款概念；银行间同业拆借市场构成；同业拆借业务流程；了解中央银行贷款概念、再贴现作用；再贷款种类；了解商业银行次级债券概念、发行次级债券的意义。【学习重点与难点】1、人民币储蓄存款种类比较2、储蓄存款利息计算3、同业拆借业务流程20世纪70年代以后，商业银行将关注的重点从资产的运作移向负债的管理。70年代以来，金融业竞争日益加剧，创新产品不断出现，迫使商

2、业银行不得不考虑如何面对由金融业同质化所带来的存款减少和银行业地位的下降。银行要力图以最低的风险、最小的成本获取最大的资金保障。商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产的增长率；二是保持银行的流动性。第一节负债业务概述一、银行负债的概念商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。银行负债有广义和狭义之分。银行存款、借款等一切非资本性的债务（本书研究对象）广义负债二级资本狭义负债商业银行负债的基本特点:（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;（2）其数量

3、是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义务都不能认为是商业银行的负债;（3）负债只能在偿付以后才消失，而以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。1．负债是银行经营的先决条件2．负债是保持银行流动性的手段3．银行负债是社会经济发展的强大推动力4．银行负债构成流通中的货币量流通中的货币量=现金+存款货币5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道负债业务是商业银行竞争的焦点二、商业银行负债的作用三、商业银行负债的构成商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。银行负债按内容分按流动性分各项存款各种借款其他负债流动负债应付债券其他长期负债主动负债被动负债按筹集方式分按形成分原始存款派生存

4、款各项存款我国对存款的分类按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款按存款期限长短划分：活期存款和定期存款按存款对象不同划分：单位存款和个人存款按信用性质划分：原始存款和派生存款国外常见的存款分类传统种类：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。创新种类：包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、个人退休金账户。各种借款同业借款同业拆借抵押借款转贴现回购协议向中央银行借款再贴现再贷款其他负债发行大额可转让定期存单（CDs）面额大（以百万美元为计算单位）存期短（1～6个月）流动性好（可以转让）发行采取无记名方式发行金融债券结算占用他人资金具体目标调节

5、负债资金运用降低负债成本维持银行负债的增长基本目标以尽可能低的成本，获取所需的资金。确定合理的负债结构，提高存款稳定性四、商业银行负债的管理第二节商业银行存款负债吸收存款，是商业银行重要的筹资业务活动。因为存款为银行提供了大部分资金来源，是银行业务发展的重要基础；存款的吸收，为银行各职能的实现如信用中介、支付中介和信用创造等创造了条件；存款是决定银行盈利水平的重要因素，同时，银行通过存款业务活动，也为其与社会各界的沟通提供了渠道。在我国，存款是金融机构主要的资金来源，而储蓄存款在我国金融机构存款中所占的比重也一直维持在50%左右。（一）商业银行存款的种类一、商业银行存款的种类和构成存款种类

6、类型名称传统型存款活期存款(DemandDeposits)定期存款(timedeposits)储蓄存款(savingsdeposits)创新型存款定期存款创新大额可转让定期存单（CDs)新型指定定期存款活期存款创新可转让支付命令账户（NOW）超级可转让支付命令账户(Now)货币市场存款账户（MMDA）货币市场共同基金账户（MMMF）自动转账服务账户（ATS）协定账户（AA）储蓄存款创新个人退休金账户（IRA）股金提款单账户(SDA)⑴活期存款（DemandDeposits)也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。对存入款项的支取，客户与银行之间没有明确的时间限制，这

7、种存款的基本特点是：①一般用于支付和交易用途；②支付方式多种多样，③对于开设账户的客户资质一般没有限制；④在约定条件下允许透支。不付息（或低息）；有手续费；活期存款一直是商业银行的主要资金来源；盈利高；1、传统型存款⑵定期存款（timedeposits）是指存款客户与存款银行事先约定取款期限，并获得一定利息的存款。原则上不准提前支取，具有相对稳定性，是商业银行获取中长期信贷资金的重要渠道。主要特点是：①期限固定；短至3个