基于现金流量的银行信贷决策分析模型

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1、哈尔滨工业大学硕士学位论文基于现金流量的银行信贷决策分析模型姓名：王秀菊申请学位级别：硕士专业：技术经济及管理指导教师：齐中英20050601摘要信贷资产质量是商业银行的生命线，如何提高银行信贷资产质量，是当前我国防范和化解金融风险的关键环节。要控制银行信贷风险，前提之～就是做出正确的信贷决策，其中对贷款企业进行财务分析是重要的一步。为了提高银行的贷款质量，优化资产，提高银行竞争力，研究银行对企业财务状况的分析显得非常重要。企业出现财务问题并非是短期内形成的，而是逐步恶化的结果，在恶化过程中，企业财务状况的变化可以通过财务报告反映出来，具体

2、说是体现在某些财务指标的变化上，这些变化对公司未来的财务状况是有预测能力的。目前我国银行贷款决策分析的主要问题是偏重传统财务指标的应用，对现会流量指标重视不够，缺乏统一的标准。本文在理论上分析比较了现盒流量与传统财务指标的区别，现金流量是根据收付实现制编制的，可以更好的反映企业的偿债能力和支付能力；并采用我国上市公司的财务数据，站在银行应用的角度，进行了实证比较分析。在指标选择上，突出了银行分析的需要，加强了现金流量指标的比重，根据分类选择、择优选择的原则，参照国内外专家建议，采用单因素分析方法对各类指标进行了筛选。采用多元判别分析方法，建

3、立了基于现金流量指标的银行信贷决策分析模型，模型的预测能力很强。最后，研究了该模型的适用范围和在银行信贷决策分析中的应用，通过*ST数码公司的实证分析，发现该模型可以解决只以传统财务指标构建的模型不能解决的问题，该模型可以弥补传统财务指标模型的缺陷，有较强的优越性。将该模型应用到银行信贷决策分析中，可以提高银行信贷决策分析的能力，有利于银行做出正确的判断。在理论f!=，该模型的研究也丰富了现金流量指标的应用。关键词现余流量；银行；信贷决策哈尔演T业大学管理学硕I二学位论叟AbstractCreditassetsarethetreasurie

4、softhebanks．Howtostrengthenthequalityofthebanksarethemostimportantthingstosolve．Tocontrolthecreditrisk．thepremisesaremakingtherightdecision．Analyzethecorporations’financialconditionsisthemostimportantstep．Inordertoimprovethecapacityofbanks’decision-makingandoptimizethebank

5、s’assetsandstren群henthecompetitiveness，thisdissertationfocusesonanalyzingthecorporations’financialstatement，ItiSnotshorttimethatthecorporationshavefinancialcrisis．butitisstepbystep．Inthisprocess，thefinancialstatementcanreflectit，financialindexesindetail-Itcanforecast也efutu

6、refinancialstatementof也ecorporation．ThemainproblemofourpresentbanksonthisfieldiSusingtoomuchtraditionalfinancialindexes．butnotpaymuchattentiontocash．flowindexandnotunifiedstandard．First，thisdissertationcomparesthecash．flowindexeswitht】·aditionalfinancialindexestheoreticall

7、y．ThecashflowsheetiSoncashbasis．whileBalanceSheetandIncomestatementiSonaccrualbasis．Thecashflowcanreflectthepayingcapacityverywell．Thenitusesdatafromlistmarkettodemonstratethedifferenceonthebanks’point．Theprinciplesofchoosingindexesareclassifiedandexcellent．Fromthepointofv

8、iewofbanksandthesuggestionoftheexperts，Iapplythesinglefactormethodtochoosetheindexesintot