交通银行资产负债管理分析

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1、西南财经大学硕士学位论文交通银行资产负债管理分析姓名：刘洪申请学位级别：硕士专业：工商管理（MBA）指导教师：刘崇仪19990501内容提要随着商业银行在我国金融体系地位的确立，资产负债管理作为商业银行管理的核心内容正日益显示它的重要性。为了适应金融改革的要求，需要不断将资产负债管理引向深入，使之更趋完善。本论文通过对交通银行资产负债管理的分析，探索中国商业银行资产负债管理之路。交通银行自重新组建以来，认真贯彻执行国家各项经济、金融方针政策，加强内部管理，依法稳健经营，调整资产结构，防范金融风险，在提高质量稳步发展的前

2、提下，坚持以市场为导向，以提高资产质量为中心，以“一流的服务质量，一流的工作效率，一流的银行信誉”为办行宗旨，以经营效益为目标，不断完善资产负债管理，迸一步加快了向规范化商业银行迈进的步伐。资产负债管理是银行的科学自律管理，从银行内都来讲，它需要以各项专业管理作为基础，从银行外部来讲，它需要有关方面的支持，有相应的配套规定。本论文的研究范围仅限于商业银行自身内部管理体制进行分析。对于其外部环境，如政府、企业、中央银行以及财政税收等对其的支持与制约等因本文篇幅所限，未进行详细探索。本文运用马克思主义哲学的研究方法，对我国

3、第一个全国性的股份制商业银行一⋯一交通银行的资产负债管理进行了较为全面的研究。理论联系实际，用商业银行的资产负债管理的理论去指导其实践活动，用运动的、发展的观点去分析交行资产负债实践中所面临的问题，进而提出解决问题的方法。因此，本文把重点放在交行进行资产负债管理的实践上，结合其经营活动来探讨商业银行资产负债管理方法。论文沿着流动性、安全性、盈利性需要协调和统一这条主线，来阐述交行资产负债管理所涉及到的基本思路和基本方法。一、通过客观介绍西方商业银行在开展资产负债管理中的一般作法，从而体现出“三性”协调统一在商业银行的经

4、营管理中所占的中心地位。西方资产负债管理经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理三个阶段，而每个阶段都是“三性”原则在当时具体经济、金融条件下的体现。二、交行目前所实行的资产负债比例管理，从形式和内容的关系看，说明了比例管理这种形式正是由“三性”协调统一的内容所决定的。资产负债管理的形式并非越高级越好，而要视当时内外环境条件而定，最好的形式是最能满足“三性”要求的形式，鉴于我国具体的经济、金融环境以及交行自身情况，目前所采用的最好形式只能是实行比例管理，这样一方面符合自身发展的需要，另一方面也便于中央银行对其进行监督

5、与管理。三、交行资产负债管理的运作。论文从具体和一般自蛱系，论述了交行进行资产负债管理的运作有其自身特色，其具体的运作体系最能发挥其自身优势，它不可能也不应该和其它银行有着相同的运作体系，然而，各银行的运作体系均是“三性”要求的具体表现。四、最后，分析了资产负债管理中所出现的问题和提出的对策正是“三性”要求的必然结果。无论是分析问题或者提出解决问题的方案，都是为了更好地满足“三性”的要求，围绕着“三性”这个出发点而进行的，不是远离“三性”而另辟捷径。资产负债管理所倡导的～钟经营思想及思维方式使商业银行的经营管理获得了～

6、种全新意义上的更为开阔的空间，“三性”之间的关系是商业银行经营哲学的集中表现，也是商业银行全部经营管理活动所必须坚持的最高经营原则，可以说商业银行经营管理的出发点就是商业银行的“三性”协调统一，全文从头到尾无不是这种思想的体现。资产负债管理的科学方法已为众多的银行所采纳，并日益显示出其既能规范经营行为，又能促进业务发展的双重作用。对于前者，通过以上分析可以看到，商业银行的～切经营活动都必须以“三性”为出发点，必须制止一切违背“三性”原则的活动发生：对于后者，显而易见，商业银行由于经营领域的扩大及表外业务的拓展，尤其是在

7、巴塞尔协定公布之后，为迎合金融市场多层次的投资需求，各种防范金融风险、降低筹资成本的金融创新层出不穷，通过采用新的金融工具，银行可加强对资产负债的有效管理，降低资产的风险系数。商业银行从依赖资产结构的重新组合来解决流动性到主动面向市场争夺资金以扩大业务规模，现在又寻求资产与负债的对应来处理风险与收益的替换关系，这既是思想方法的演变，更是管理方式的进步。为了使银行的运行建立在科学管理的基础上，交行健全了资产负债运行机制。大体上包括：以资金运用“比例管理”为核心的自控体系：以提高资产质量为中心的风险防范体系；以“钱帐分管、

8、双线核算、双人操作、相互制约”为基本内容的清算、保管体系：以资金、成本、利润三大指标为基础的财务分析体系：以调控部门为主的运营体系：以内部授权、外部授信的分支机构业务管理的监控体系。资产负债管理是一项系统工程，必须以银行内部的各项专业管理为基础。指标体系、监控体系、预警体系、考核体系、组织体系要相互贯通，“串联’一体，银行内各部门