审计权力运行监控机制研究以河北省为例

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1、万方数据中图分类号：D630．9密级：公开UDC：300学校代码：10094讶4￡解■刚粤二钟为丈李硕士学位论文(同等学力)审计权力运行监控机制研究——以河北省为例TheStudyofAuditPowerOperatingMonitoringMechanisInr_——一aCaseofHebeiProvince作者姓名：韩冰指导教师：高留成副教授学科专业名称：政治学理论研究方向：政治制度与政治发展论文开题日期：2013年6月21日万方数据学位论文原创性声明本人所提交的学位论文《审计权力运行监控机制研究——以河北省为例》，是在导师的指导下，独立进行研究工

2、作所取得的原创性成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中标明。本声明的法律后果由本入承担。论文作者(签名)：端水厉停年It月2‘日指导教师确认(签名)：b／晖?f窍2．6B学位论文版权使用授权书产为厉a本学位论文作者完全了解河北师范大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权河北师范大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编学位论文。(保密的学位论文

3、在——年解密后适用本授权书)论文作者(签名)：曩，珥7叼叉bf争年

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5、只z／,B’IIq％，勺F，＼o签∥币k乒教引纂万方数据摘要当前，审计监督在对政府财政财务收支管理、经济责任审计、社会综合治理上都发挥了重要作用，但在当今我国处在社会转型时期的复杂形势下，审计人员违法违纪案例时有发生，给社会造成了不良影响，打造廉洁审计机关的需求也更为迫切，审计权力运行监控机制作为其中一个重要手段就显得极为重要。本文拟对当前审计权力监控机制进行研究。本文将通过分析献研究法、定性分析法、经验总结法和案件分析法等多种方法，在系统研究国内国外审计职能演变、权力监督理论和审计

6、权力监督方法的基础上，认真剖析审计人员违纪违法案例，从中研究当前审计权力运行监控机制的问题和根本原因，然后从监控制度、监控方式、监控过程、廉政文化、外部监督等五个方面提出具体解决途径，可以说这也是本文的创新之处。在第一部分引言中，介绍了研究审计权力监控机制的背景意义，国内外当前研究权力监控机制具体状况，以及具体详细的研究思路和方法和本文创新之处。在第二部分中，通过了解国内国外审计起源及职能的演变，引述国外的分权制衡理论和人民主权理论，我国古代以皇权为主的权力监督思想，以及我国当代沿用的马克思、列宁、毛泽东、邓小平、江泽民、胡锦涛、习近平等同志的权力监督

7、思想，总结国外、国内的审计权力监督方法和十六大以来我国研究权力运行监控机制的进程，为研究我国当前形势下深化审计权力运行监控机制的理论依据。在第三部分中，以河北省审计厅在开展审计权力运行监控机制中建立审计权力廉政风险防控机制、审计权力公开运行机制和建立审计权力运行考核追究机制为主要研究对象，了解当前审计权力运行监控机制的现状。在第四部分中，通过对近年来的有影响的审计人员违纪违法案件分析研究，归纳总结当前审计权力运行监控机制中存在制度层面可操作性不强，部分存在有迟滞性；监控效率不高和廉政风险可控性差；人民群众和审计人员的知情权得不到保障；廉政教育与审计工作

8、结合不紧密；对审计权力监督有效性不高等五个方面的问题，并分析出了监控机制中制度缺乏深入化研究、缺乏科技手段、公开有限、对廉政教育开展不够、缺乏外部监督等方五面的根本原因。在第五部分中，针对查找出的问题和原因，从监控制度、监控方式、监控过程、廉政教育、外部监督等五个方面提出了具体解决途径。在注重理论制度化方面提出了要增III万方数据强制度可操作性和配套性、加大制度创新力度、加大对制度执行的监督和责任追究等三方面的研究方向；在注重监控科技化方面，提出要建立廉政风险管理、预警、处置电子平台和审计权力管理、运行、监控电子平台的具体研究方案；在注重监控过程阳光化

9、方面上，提出要加强审计权力事项公开、审计权力过程动态公开、审计权力结果公开等三个具体环节；在注重廉政教育深入化方面，指出要通过加大廉政文化建设、加大廉政教育力度、加强廉政教育落实监督等三个具体对策；在注重外部监督广泛化方面，提出要充分发挥监察监督、充分发挥群众和人大、政协监督、充分发挥外部同业互查监督等三个方面监督作用。通过多种途径措施，来进一步完善审计权力运行监控机制。同时，在结束语部分，本文提出完善审计权力运行监控机制是一项长期艰巨的系统工程，必须结合政治体制改革，不断积极探索，加大创新力度，不断改进，以保障审计监督在国家治理中发挥出更突出的作用。

10、IV关键词：审计权力运行监控机制研究万方数据AbstractNowadays，auditsup