资产清查、债务核实工作方案

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1、资产清查、债务核实工作方案资产清查、债务核实工作方案 为贯彻落实xx省财政厅《关于开展资产清查、债务核实工作的通知》（财行〔2015〕470号）精神，为省以下法院、检察院财物由省级统一管理做好准备，根据《xx省省以下法院、检察院经费资产统一管理实施方案》，结合我单位实际，制定本实施方案。一、工作目标（一）全面摸清家底。对本单位的财务状况以及资产情况等进行全面清理和清清查，真实、完整的反映本本单位的资产和财务状况，，为省级统一管理奠定基础础。（二）完善信息系统统。通过资产清查、债权债债务核实，补充、修改、完完善本单位资产管理信息系系统数据库，为进一步加强强资产管理提供信息支撑。。（三）完善管理

2、制度。。对资产清查过程中发现的的问题，本单位要在全面总总结、认真分析的基础上，，提出相应整改措施和实施施计划，建立健全资产管理理制度。二、工作原则和和方法此次资产清查、债债权债务核实工作按照“统统一政策、统一方法、统一一步骤、统一要求和分级实实施”的原则，由本单位承承担具体工作，市财政局负负责本单位资产清查中有关关资产损益的认定和资产清清查结果的核实。其中：（一）本单位首先进行自自查，然后市财政局聘请社社会中介机构对本单位的自自查结果进行专项审计及相相关工作。（二）经过清清查的固定资产，要按照国国有资产管理的有关要求健健全账卡，补充、修改、完完善资产管理信息系统数据据。（三）资产清查、债债权

3、债务核实工作结束后，，市财政局根据《行政事业业单位资产核实暂行办法》》的规定，对资产清查结果果予以核实认定，对债务清清查结果按《xx省司法体体制改革实施方案》规定处处理。三、基准日此次次资产清查、债权债务核实实工作，统一以xx年x月月x日为基准日。四、本本单位资产清查、债权债务务核实工作组织机构为切切实加强本单位资产清查、、债权债务核实工作组织领领导，保证清查工作顺利进进行，本单位专门配备了资资产清查、债权债务核实组组织机构。组 长：副组长：成 员：五、工作步骤及时间安排###（一）本单位自查  1、本单位各部门门自查、汇总（xx年x月月x日—xx年x月x日））各部门负责人组织本部部门的资产

4、自查工作，对使使用期限在一年以上，单位位价值在1,000元以上上，或单位价值虽未达到规规定标准，但是耐用时间在在一年以上的大批同类物资资（如成批购买的沙发、卷卷柜、法桌、法椅等）进行行清理，按照类别、型号、、状况（分为在用、报废、、毁损）汇总，在规定日期期内报办公室。2、资产产清查工作小组核实（xxx年x月x日—xx年x月月x日）工作小组对各部部门汇总的资产，采取实地地查验的方式进行核实。3、清理资产、核实债权权债务并填报报表（xx年年x月x日—xx年x月xx日）工作小组根据资产产清查盘点情况编报《资产产盘盈报告表》、《资产盘盘亏、报废、毁损报告表》》、《房产情况表》、《车车辆明细表》；根据

5、债权债债务核实情况填报《核销债债权申请表》、《核销债务务申请表》、《债权明细表表》、《债务明细表》。（二）审计（xx年x月xx日—xx年x月x日）市财政局聘请社会中介机构构对本单位的《房产情况表表》、《车辆明细表》、《《债权明细表》、《债务明明细表》进行审计并出具审审计报告。（三）财政部部门结果确认（xx年x月月x日—xx年x月x日））本单位发现的资产盘盈盈、盘亏、报废、毁损，报报市财政局批准后进行账务务处理，并录入市财政局的的资产管理信息系统，确保保账实相符并与资产管理信信息系统数据一致。发现现确实无法收回的债权，报报市财政局批准后进行账务务处理。发现确实无法偿偿还或无需偿还的债务，报报市

6、财政局批准后进行账务务处理。（四）、材料上上报（xx年x月x日—xxx年x月x日）本单位位将《审计报告》及后附的的《资产负债表》、《房产产情况表》、《车辆明细表表》、《债权明细表》、《《债务明细表》送统一上报报省财政厅。六、工作要要求（一）加强领导。本本单位要加强资产清查、债债权债务核实工作的组织领领导，分工明确，落实到人人。有关负责人应当切实履履行管理责任，保证资产清清查结果真实可靠，确保资资产清查、债权、债务核实实工作按时完成。（二））精心组织。本单位要做好好动员、培训工作，认真学学习相关文件，保证工作顺顺利完成。（三）严肃纪纪律。本单位应当坚持实事事求是的原则，如实反映资资产管理情况和

7、存在问题，，不得瞒报虚报，不得干预预社会中介机构依法执业。。社会中介机构应当客观公公正的出具专项审计报告等等鉴证资料，严格履行保密密义务。对于资产清查、债债权债务核实工作中出现的的违法违纪行为，按照相关关法律法规处理。