中外商业银行授信风险对比研究

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1、西南财经大学硕士学位论文中外商业银行授信风险对比研究姓名：王欣杰申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：解川波20060401弋，，气内容摘要授信是予以人信用的行为，任何法人和自然人对任何法人和自然人都可能发生，但由于商业银行的特殊地位，．其授信业务发生得较为频繁。对于我国的商业银行来说，因为在以后相当一段时间内，在我国间接融资为主导的金融制度还未发生根本转变的情况下，存贷款业务依然是我国商业银行的主要业务，是生存与发展的根本，信贷资产仍是我国商业银行的主要资产，也是收益的主要来源。信贷市场份额的多少，管理水平的高低、风险控制能力的强弱，将直接关系到银行核心竞争力的高低和战略目标的实现

2、。这些都使得授信风险管理成为商业银行所面临的首要的战略问题。授信业务也是风险性很大的业务，一旦控制不好，不仅会给商业银行自身带来损失，而且也会给国家金融安全和宏观经济运行造成极大的危害。现代银行业十分重视授信风险管理。经济的发展、科技的进步，使授信风险管理逐步走向了科学与成熟。我国加入WTO及《新巴塞尔协议》都对我国商业银行的授信风险管理提出了更高的要求。但是，我国商业银行的授信风险管理还处于初级阶段，无论是授信主体、授信客体、还是外部环境，都存在诸多风险因素，银行的内部操作也不尽规范。随着信贷等授信管理体制和制度的不断创新完善，国有商业银行的授信风险管理水平已跃上一个新的台阶。但在授

3、信风险管理中依然存在着许多问题和不尽人意的地方，因此，必须进一步完善授信管理机制，有效防范和控制授信风险。中国目前已经顺利度过了加入世界贸易组织初期的适应阶段，正在迎来金融业“爆炸式”增长期。这迫切需要银行加强风险管理，提高营运效率。风险管理是帮助银行建立稳固的发展基础、提高竞争力的关键。然而，在授信风险管理方面，我国与实力雄厚、经验丰富的外资银行还存在着较大的差距。因此，有必要借鉴国外的先进管理办法，并结合我国的实际情况，探讨和建立适合我国商业银行的授信风险管理体制。本文站在银行风险管理者的角度，把银行授信风险管理作为一项系统工程，以建立完整的授信风险管理框架为最终目标，认真分析国外

4、成功的经验和方法，做到理论联系实际，对如何解决国内商业银行授信风险管理中的实际问题进行了较系统而全面的研究。在银行授信风险的各个层面上，吸收了国外的优秀成果，结合时代特点及中国的现状，对其进行了补充和完善。同时，利用Internet网收集了国内外最新资料，通过对中外商业银行进行的比较分析，对如何完善我国商业银行授信管理提出了具体建议。本文将中国银行与花旗银行作为序外资银行的代表案例，对银行的授信风险管理体系进行了详尽的对比分析，并借鉴国外的先进经验对我国商业银行在授信风险管理的各个方面提出相应的建议对策，从而构建起适合于我国的授信风险管理体制。这也是本文的创新之处所在。全文共分为四章。

5、第一章对商业银行授信风险管理进行了理论上的一般阐述。首先介绍了商业银行授信、授信风险、授信风险管理及授信风险管理流程。然后，分析了商业银行授信业务风险产生的理论成因包括高负债经营、信贷合约的不完全性、内部委托～代理关系等，并介绍了新《巴塞尔协议》对风险管理的要求。第二章论述了授信风险管理水平的几个阶段及我国商业银行目前所处的阶段，按照历史发展的科学化进程，授信风险管理可以分为五个阶段，而中国的银行业目前仍处于第二阶段，建立了初步的信用评级体系，对组合管理只是开始了一些初步的探索。另外，对我国授信风险管理的现况以及我国商业银行授信风险的成因进行了简要的分析。第三章是全文的重点内容，本部分

6、以中国银行、花旗银行作为中外资银行的代表案例，分别从授信风险管理的外部环境、授信管理组织架构、授信管理政策(包括授权与审批制度、内部稽核制度、风险防范意识和控制手段、人员制约手段和财务管理制度等)、风险管理工具(授信风险评级)及风险管理信息系统的运用等各个方面与国外先进的商业银行进行了对比分析，指出了我国在其中各个环节上存在的问题与不足，并找出差距。第四章是本文的关键，在对授信风险管理的各个层面进行了国际比较以后，结合我国的国情及发展状况对我国商业银行的授信风险管理提出了一些有针对性的政策建议：(1)加强授信风险管理的．。t◆．．¨1●●●●●●●●●1．．●—¨¨¨==!_!”===

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8、、llJllJ—．一111．．—!=”川■，]，f的内外部条件建设。在外部环境方面，应尽快创建完善的社会信用体系，并健全法律约束机制；在商业银行内部应该加强授信风险管理文化建设。(2)构建完善科学的授信风险管理组织结构。我国商业银行应在完善公司治理结构基础上，按照权力制衡的基本原则，建立健全授信组织管理体制。(3)完善授信基础管理，增加风险防范能力。健全我国商业银行授权授信审批制度；健全和完善内部稽核监督体系