固定资产管理子系统

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1、固定资产管理子系统理论部分第一节固定资产管理子系统概述第二节固定资产管理子系统内部结构分析第三节系统功能模块的设计第一节固定资产管理子系统概述一、系统的任务二、系统的特点1．数据量大，数据在计算机内保留时间长2．日常数据输入量少3．数据综合查询和统计要求较强4.需要灵活的证、表定义功能第二节固定资产管理子系统内部结构分析一、固定资产管理子系统数据流程图二、与其他子系统的数据关系总账固定资产管理系统成本管理UFO批量、汇总制单查询凭证折旧数据函数取数三、子系统的操作流程系统提供了企业单位应用方案和行政事业单位应用方案两种选择。差别：行政事

2、业单位整个账套不提折旧。四、子系统的数据文件一、存放输入的原始数据的文件1.固定资产卡片文件用来存储所有固定资产卡片数据。每一项独立的固定资产占一条记录，固定资产代码是关键字。2.固定资产增加文件取得一项新的固定资产时，填制固定资产卡片输入到本文件。3.固定资产减少文件发生固定资产清理业务时，填制固定资产减少通知单输入本文件.4.固定资产内部调动文件发生内部转移业务时，填制固定资产内部通知单输入本文件。固定资产卡片文件一般包括的字段如下：卡片编号固定资产代码固定资产名称类别编号类别名称规格型号使用部门名称生产厂家存放地点购入日期原值使用年

3、限已使用年限总工作量预计净残值折旧方法累计折旧附件名称附件金额保管人减少标记二、存放计算处理结果的文件三、存放用户设置的代码等数据词典性文件四、折旧费用统计文件既按部门统计折旧额，又要按费用科目统计，以得到不同部门折旧所对应的成本费用科目应负担的折旧额。字段字段名类型宽度小数位1部门代码C42部门名称C203费用科目代码C124费用科目名称C205折旧额N122固定资产取得方式代码对照表：序号取得方式代码取得方式注释1A购入不需要安装2B购入需要安装3C自行建造4D改建扩建5E其他单位投资转入6F融资租入7G接受捐赠8H盘盈第三节系统

4、功能模块的设计一、系统初始化模块（一）系统使用前的准备工作（二）系统初始设置1．卡片结构设置：根据管理的需要，设置每张固定资产卡片中应该包括的详细项目。2．部门设置：可直接从财务子系统获取。3．资产类别设置：按照固定资产分类标准设置资产类别编码表。4.资产折旧统计标准设置：将不同部门固定资产折旧所对应的成本费用科目送入计算机，保存在折旧费用统计文件中。5.原始卡片数据录入：二、输入模块1．增加固定资产模块;2．减少固定资产模块;3．内部调动模块三、更新主文件模块当一个会计期间结束后，自动用固定资产增加变动文件、内部调动文件去更新固定资产卡

5、片文件。四、折旧模块五、输出模块：是从屏幕上或打印机中输出固定资产管理所需的各种信息。六、系统服务和自动转账系统服务——数据备份和数据恢复自动转账——根据各种数据库文件的数据自动生成机制凭证，转入账务处理或成本子系统。实务部分第一节初始设置第二节日常业务处理第三节期末处理第四节数据维护第一节初始设置一、建立固定资产子账套：包括6部分二、基础设置1.选项设置：补充参数设置2.部门档案设置3.设置部门对应折旧科目4.设置资产类别5.设置增减方式（含对应科目）6.使用状况设置7.折旧方法设置三、原始卡片录入原始卡片:是指开始使用日期在录入系统之

6、前的资产卡片记录。建账完成后，在“设置”/“选项”中可以修改与不可修改的账套参数列示如下页签可修改参数不可修改参数新增加的参数与账务系统接口与财务系统进行对账中的对账科目；在对账不平情况下允许固定资产月末结账。业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目；累计折旧缺省入账科目；基本信息本账套是否计提折旧；账套启用月份；折旧信息主要折旧方法；折旧汇总分配周期；当（月初已提月份＝可使用月份－1）时将剩余折旧全部提足；其它资产类别编码方式；固定资产编码方式；资产编号自动编码方式；已发生资产减少卡片；可删除时限；卡片

7、关联图片；每次登录系统时显示资产到期提示表；第二节日常业务处理一、固定资产卡片管理二、固定资产增减管理，并填制记账凭证注意：1.卡片查询、修改、删除：在【卡片】菜单中，单击【卡片管理】2.填制凭证的两种途径：在业务发生后立即制单或者在期末批量制单三、固定资产变动管理四、固定资产评估管理第三节期末处理一、减值准备处理二、折旧处理1.计提本月折旧;2.查看折旧清单;3.折旧分配，并填制记账凭证。三、制单处理：1．填制记账凭证：批量生成，指在月末结账前批量完成制单登账工作。在【处理】菜单下，单击【批量制单】2.查询记账凭证：在【处理】菜单下，单

8、击【凭证查询】注意：记账凭证的修改和删除只能在本系统完成，总账系统无权删除和修改。3．总账系统处理凭证：审核和记账四、对账和结账处理：在初始设置时选择了“与财务系统对账”功能，可以随时审查两个