会计电算化_6固定资产管理子系统

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1、电算化会计电算化会计2013第六章主要内容第六章主要内容66固定固定系统概述资产资产业务流程管理管理功能结构系统系统中国矿业大学管理学院22013-3-24目标∑技能目标°1．能判断固定资产业务。°2．能进行固定资产系统初始化设置。°3．会固定资产项目定义。°4．会利用系统自动转账功能结转固定资产费用。∑知识目标°1．掌握固定资产管理系统的功能和意义。°2．掌握固定资产系统管理的业务流程。°3．熟练使用固定资产系统软件对企事业单位的固定资产进行日常的业务管理。概述∑固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。固定资产系统是核算企事业

2、单位固定资产的子系统，它的主要任务是正确反映固定资产的分类、计价以及增减变动等情况，编制固定资产增减明细表，正确计提固定资产折旧，编制固定资产折旧报告，保护企业资产的安全与完整。固定资产系统主要包括以下基本功能。∑1.固定资产系统初始化设置°任何一个财务管理软件启用固定资产子系统，首先应该进行初始的设置，主要是对以后核算与管理，包括设置参数、部门折旧对应科目、资产科目、折旧科目、增减方式、使用状况、折旧方法、与其他子系统参数的接口等。∑2.固定资产卡片的管理°固定资产系统管理应从科学性和习惯性两方面来考虑固定资产的管理，通过卡片管理可以实现资产的录入、增加、减少等，

3、卡片管理功能不仅实现固定资产的文字资料管理，而且还可以实现固定资产的图片管理。概述∑3.固定资产折旧管理°固定资产折旧是资产管理系统每期根据录入的固定资产的卡片计提折旧，自动计算每页资产的折旧，并生成折旧分配表及折旧清单，从而完成本期的登账工作，并生成折旧凭证传递给账务系统处理。∑4．固定资产月末对账／结账°月末通过设置的固定资产、累计折旧等与总账系统自动对账，根据对账结果进行月结账。∑5．固定资产账表查询、打印°固定资产管理系统为用户提供所有账表的管理，可以随时查询资产清单、分析表、统计表、折旧表和账簿等。第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述∑∑一

4、、固定资产的概念、管理与核算一、固定资产的概念、管理与核算°°固定资产的概念固定资产的概念•为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；•使用寿命超过一个会计年度•有形资产°°固定资产的管理方式固定资产的管理方式•手工会计采用账、卡同时管理的方式•固定资产卡片一式两份：管理部门、使用部门°°固定资产核算内容固定资产核算内容•主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等中国矿业大学管理学院62013-3-24第一节固定资产管理系统概述第一节固定资产管理系统概述∑∑二、固定资产管理系统的目标二、固定资产管理系统的目标°固定资产核算和管理数据量大，核算和管理的内容和方

5、法相对单一、规范，数据处理的频率较低；°固定资产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作人员的工作量，同时也降低了折旧计算的出错率，提高了对企业成本管理、财务分析、决策支持的效率。°固定资产管理系统目标如下•（1）核算核监督固定资产的增减变动情况，固定资产卡片•（2）核算固定资产折旧，分摊折旧费用•（3）提供数据接口，与其他系统实现数据功能共享•（4）输出固定资产的有关信息，供相关部门使用中国矿业大学管理学院72013-3-24第二节固定资产管理系统业务流程第二节固定资产管理系统业务流程一手工固定资产管理业务流程二计算机固定资产管理业务流程中国矿业大学管理学院820

6、13-3-24一、手工固定资产管理业务流程填制固定资产固定资产增加单据增加凭证财务审核固定资产部门填制增加单更新填制账务处固定资产固定资产理系统减少凭证减少单据固定资产财务审核更新固定资产月末减少单部门填制卡片计提固定资产折旧变动单据折旧审核固定资产更新计算表财务变动单填制部门判断折旧凭证调整账是固定资产面数据变动凭证中国矿业大学管理学院92013-3-24二、计算机固定资产管理业务流程账套建立固定资产设置固定资产主管子账套入账科目设置固定资产选项设置部门对应折旧科目设置固定资产类别设置固定资产设置对应会计增减方式科目录入固定资产原始卡片固定资产管理系统初中国矿业大

7、学管理学院102013-3-24始化二、计算机固定资产管理业务流程账套修改固定资产主管卡片固增加固定资产定生成资减少产固定资产业记账凭证务期末计提固定资产折旧处总账系统理期末对账与结账审核记账管理固定资产账表中国矿业大学管理学院112013-3-24第三节固定资产管理系统功能结构第三节固定资产管理系统功能结构一、固定资产初始化二、日常固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理中国矿业大学管理学院122013-3-24一、固定资产初始化一、固定资产初始化（一）建立固定资产账（二）基础信息设置（三）固定资产原始卡片录入（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账(1)约定