固定资产管理子系统.ppt

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1、第六章固定资产管理子系统【学习目标】了解固定资产管理子系统的特点、数据流程；理解固定资产管理子系统的主要功能；掌握固定资产系统的操作流程：初始设置、日常管理和期末处理【章节重点】固定资产管理子系统的基本操作流程：初始化设置——日常业务处理——期末处理【章节难点】期末固定资产管理子系统生成数据向总账系统的传递【教学方法】多媒体教学；讲授法与演示法结合章节内容第一节固定资产管理子系统概述第二节固定资产管理子系统初始设置第三节固定资产子管理系统日常业务处理第四节固定资产子管理系统期末处理第五节固定资产子管理系统的数据维护第一节固定资产管理子系

2、统概述一、固定资产管理子系统的特点1.数据量大，数据在计算机内保留时间长2.数据处理的频率较低3.数据综合查询和统计要求较强4.需要灵活的证、表定义功能二、固定资产管理子系统数据流程三、固定资产管理子系统的主要功能系统初始设置、日常业务处理、计提折旧管理、账表管理四、固定资产管理子系统的启用固定资产登记薄固定资产采购、调拨、报废单等原始资料折旧计提分配表固定资产总账固定资产分类结存表固定资产明细账固定资产卡片固定资产业务核算流程图固定资产卡片文件固定资产增减变动原始凭证固定资产变动文件数据文件固定资产初始数据输入更新固定资产增加文件数据

3、文件编辑输出各种统计分析报表成本核算系统折旧计算文件账务处理子系统分类汇总固定资产减少文件数据文件计算转账转账数据文件数据文件数据字典文件固定资产数据流程图固定资产管理子系统与其他系统的关系成本管理子系统系统管理账务处理子系统固定资产管理子系统基础信息记账凭证对账折旧费用启用固定资产管理子系统第二节固定资产管理子系统初始设置一、建立固定资产子账套启用固定资产系统初始化账初次使用固定资产系统二、基础设置部门对应折旧科目设置、资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法、卡片项目定义、卡片样式三、原始卡片录入——原始卡片即已经使用过并已计提折旧的

4、固定资产卡片，其录入不限制必须在第一期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。建立固定资产子账套1123建立固定资产子账套2456部门对应折旧科目设置资产类别增减方式注意：1.非明细级的增减方式不能删除；2.已使用（卡片已选用过）的方式不能删除；3.系统缺省的增减方式中“盘盈”、“盘亏”、“毁损”不能修改和删除。使用状况注意：1.“未使用”和“不需用”两种状况，可以修改，不能删除，但其下级使用状态可以修改和删除。2.若修改某一“使用状况名称”后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。3.若修改某一使用状况的“是否计提折旧”，对折旧计算的影响从

5、当期开始，不调整以前的折旧计算。折旧方法卡片项目卡片项目目录自定义项目系统项目注意：1.已定义的系统项目或自定义卡片项目均不能修改数据类型；2.系统项目不允许删除；3.已被使用的自定义项目不能删除。卡片样式原始卡片录入12卡片项目录入方式：1.参照选择：项目2.自动显示：录入人、录入日期3.直接录入：其他项目3第三节固定资产子管理系统日常业务处理一、固定资产卡片管理卡片查询、卡片修改、卡片删除和卡片打印二、固定资产增减管理固定资产增加、固定资产减少三、固定资产变动管理原值变动、部门转移、使用状况变动等四、固定资产评估管理选择要评估的项目

6、制作资产评估单选择要评估的资产卡片查询1按部门查询2按类别查询3自定义查询需要注意的是：1.原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单情况下，录入当月可以修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。2.通过“资产增加”录入系统的卡片如果没有制作凭证和变动单、评估单的情况下，录入当月可修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧，必须删除凭证后才能修改。3.原始卡片的原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方

7、法、使用年限、资产类别各项目在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。修改凭证删除凭证需要注意的是：1.不是本月录入的卡片，不能删除；2.已制作过凭证的卡片删除时，必须先删除凭证，才能删除卡片；3.卡片做过一次月末结账后不能删除，做过变动单或评估单的卡片删除时，应先删除相关的变动单或评估单。资产增加注意：1.也称“新卡片录入”，与原始卡片录入相对应；2.只有当开始使用日期的期间与录入的期间相等时，才能通过资产增加录入；3.新卡片第1个月不提折旧，折旧额为零。资产减少注意：1.资产减少的恢复是一个纠错的功

8、能，通过“撤销减少”功能恢复使用；2.只有在资产减少的当月可以恢复；3.若需计提折旧，则在计提折旧后才可执行资产减少；若已制作凭证，必须删除凭证后才能恢复。第四节固定资产子管理系统期末处理一、折旧处理三、对