商业银行中间业务-银行笔试(商业银行经营管理)

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1、第六章　商业银行中间业务中间业务概述中间业务的具体类型第一节商业银行中间业务的一般问题一、商业银行中间业务的概念（一）中间业务（IntermediaryBusiness）商业银行不运用或不直接运用自己的资金,也不占用或不直接占用客户的资金,以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项,提供各类金融服务并收取手续费的业务。即商业银行的居间或中介业务，在这种业务中，商业银行不以信用活动一方的身份出现，只是以中间人的身份出现，它一般不会引起商业银行资产负债的变化，一般不反映在商业银行的资产负债表内。从狭义角度来说，中间业务是指除资产业务和负债

2、业务以外的所有业务，商业银行在其中既不是债权人也不是债务人。因此，凡不在银行资产负债表中直接反映出来的业务，都属于中间业务。1、传统的中间业务，主要包括汇兑结算、代收代付、信托租赁、票据承兑、保管箱、现金管理及国际业务的信用证、外汇买卖业务等。2、新兴中间业务：随着电子信息技术的迅猛发展及其在金融领域的广泛应用，以及国际贸易、金融市场的发展和各国金融管制的放松，新兴中间业务不断涌现，不仅出现了通存通兑、银行卡、自动柜员机（ATM）、电话银行、自助银行、网上银行、电子货币、电子商务等业务，而且出现了代理融通、担保承诺、债务互换、信息咨询

3、以及期权、期货等等业务。3、与此同时，商业银行的业务比重和利润来源占比也发生根本性的变化，中间业务由传统意义的小业务和辅助业务转变成为现代商业银行利润的重要来源，成为业务拓展的重要领域。部分西方商业银行的利润结构（2000年）银行名称净利差收入净佣金收入总额占比（%）总额占比（%）德意志银行66.19亿欧元4580.84亿欧元55瑞士联合银行63.56亿瑞士法郎33.5126.07亿瑞士法郎66.意大利国民劳动银行7080亿里拉594920亿里拉41汇丰银行119.9亿美元5790.68亿美元43资料来源：各银行2000年度年报4、中

4、间业务的产生和发展（1）需求多样化（2）竞争加剧（3）金融管制的放松（4）技术进步（二）表外业务1、表外业务（Off-BalancesheetActivities,简称OBS）：是指商业银行从事的，按照通行的会计准则可以不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。银行表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，他们是有风险的经营活动

5、，应当在会计报表的附注中予以揭示。广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。2、按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类：一是或有债权/债务，即狭义的表外业务，包括：（1）贷款承诺；（2）担保；（3）金融衍生工具，如互换、期货、期权、远期合约、利率上下限等；（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销等。二是金融服务类业务，包括：（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，

6、如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。   通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。美国银行的表外业务1986年底，美国所有银行的总资产为33890亿美元，而其表外业务金额则达到63470亿美元。另据对美国286家资产总额在10亿美元以上的银行进行统计的资料显示：从1983年至1993年，这些银行所经营的表外业务总额是他们资产总额的1.21倍。随着表外业务的大量增加，商业银行的非利息收入也迅速增加。从1984年至1990年，美国所有的商业银行的非利息收入年均增长率为

7、12.97%。其中资产在50亿美元以上的银行的非利息收入年均增长率达到21.93%。表外业务收入已成为西方商业银行最主要的盈利来源了。（三）中间业务与表外业务的关系表外业务是指那些不在资产负债表中反映，但在一定条件下可以转化为资产业务或负债业务需要在表外进行记载以便对其进行核算、控制和管理的那些业务。表外业务是中间业务的一部分，这部分与信用业务关系密切，所以它虽然不在资产负债表中得到反映，但可能在今后形成债权债务。因此，表外业务和中间业务不是同一概念，两者既有紧密的联系，又有一定区别。1．中间业务与表外业务的联系（1）两者都不在资产负

8、债表中反映，其中银行都是以“中介人”或“代理人”身份向客户提供非资金服务，通常都不会引起资产负债表内业务的变化。（2）具有相同的收入形态，即非利息收入，包括各种服务费、手续费和佣金等。（3）在外延上具有交叉性。主要集中表