商业银行中间业务

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1、商业银行中间业务商业银行中间业务概述主要的中间业务种类中间业务产品的定价第一节商业银行中间业务概述中间业务的概念和基本性质中间业务的特点中间业务的类型中间业务与表外业务的关系吸收公众存款；发放短、中和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经银监会批准的其他业务我国商业银行的产品中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。银行居间的地位，

2、业务发生在资产负债表外，故不涉及资产负债表变动，不直接使用银行资金；为客户提供多样化的金融服务，是其服务功能的重要体现是银行的息收入业务，以收取手续费的形式获得非利收益一、中间业务的概念和基本性质具有经济效益、社会效益和综合效益二、中间业务的特点提供资金与服务相分离，充分利用非资金资源。成本低，收益高。以接受客户委托的方式开展业务。具有交叉性。透明度低，不易监管。1.信托业务收入，是信托部门产生的交易和服务收入。2.投资银行和交易收入，是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指数交易。3.存款账户服务费，是账户维护费、最低金

3、额罚款、无效支票罚款等。4.手续费收入，包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。5.其他非手续费收入，包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。三、中间业务的分类以收入来源为分类标准：1.或有债权／债务类中间业务既在一定条件下会转化为现实资产和负债的业务，这类业务主要包括贷款承诺、担保类和各种金融衍生类中间业务等。即狭义的表外业务。2.金融服务类中间业务指商业银行通过对客户提供金融服务，以收取手续费为目的、不承担任何风险、不构成商业银行或有债权／债务的业务，即只能为银行带来各种服务性收入，但不会影响

4、银行表内业务质量的业务。这类业务主要包括支付结算、代理、基金托管、咨询顾问类等。以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准：1.含有期权的中间业务银行保证在一定期限内，应承诺购买方的要求，按照事先约定的条件履行承诺。客户拥有一个期权，可以决定是否要求银行履行承诺，银行在售出承诺时通常获得一定的收入，相当于期权费。这类业务包括贷款承诺、金融期权和备用信用证等。2.不含期权的中间业务银行和客户承担对等的义务，客户没有决定是否履行合同的权利。例如互换、期货、远期、无追索权的证券化和贷款出售，以及金融服务类中间业务。以是否含有期权性质为分类标准：1、支付结

5、算类中间业务。2、银行卡业务。3、代理类中间业务。4、担保类中间业务。5、承诺类中间业务。6、交易类中间业务。7、基金托管业务。8、咨询顾问类业务。9、其他类中间业务。我国《商业银行中间业务暂行规定》：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。广义表外业务：包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。狭义表外业务：特指有风险的表外业务。有风险体现为在某种情况发生条件下，原来的表外业务将引起资产或者负债的增减变化，使银行出现价值损失的可能性。三、中间业务与表外业务的关系什

6、么是表外业务广义表外业务包括：或有债权/债务业务：即狭义表外业务金融服务类业务我国对银行业务传统的划分方法是资产、负债与中间业务。中间业务主要包括结算业务、代理业务、信托业务、咨询业务与租赁业务等。可见中间业务并不等于表外业务。有些中间业务如信托存贷款、租赁业务、结算业务为表内业务。狭义表外业务：承诺（贸易融通业务：贷款承诺、备用信用额度、回购协议、票据发行便利等）担保（金融保证业务：承兑汇票、信用证、各类保函等）金融衍生工具（远期、金融期货、金融期权、互换交易等）狭义中间业务狭义表外业务联系都不在资产负债表上反映具有基本相同的收入形态在外延上具有交叉

7、性区别属性不同任何时候都不列入资产负债表形成或有资产或者是或有负债范围不同业务范围广业务范围较窄，但有扩展的潜力风险程度不同不动用自己的资金；风险较小风险较大监管程度不同适用备案制适用审批制狭义中间业务与狭义表外业务的比较第二节金融服务类中间业务支付结算类业务银行卡业务代理类中间业务基金托管业务咨询顾问类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。结算工具：银行汇票、商业汇票、银行本票和支票结算方式：现金结算和转账结算；同城结算和异地结算支付结算体系：银行账户体系：单位、个人支付结算工具体系：汇票、本票、支票支付

8、清算系统：债权债务关系的了结支付结算管理体系：规则一、支付结算类业务银行卡是由经授权的金融机构