商业银行中间业务经营管理

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1、第五章商业银行中间业务经营管理商业银行经营管理教学要求通过介绍中间业务的概念和类型，明确金融服务类业务和表外业务都属于商业银行的中间业务，都可以形成银行的非利息收入；通过学习中间业务的性质，明白中间业务不仅有别于资产负债业务，而且就中间业务中的服务类业务和表外业务，两者的性质也不相同；通过比较中外商业银行中间业务发展的现状，知道我国商业银行与国外商业银行中间业务的差距主要表现在表外业务上；通过学习和分析国外商业银行表外业务发展的原因，了解表外业务的发展，既有需求引致的因素，又有供给创造的能力；通过我国商业银行表外业务发展滞后的原因，明确拓展我国商业银行表外业务的战略

2、选择；通过学习表外业务的风险管理，懂得商业银行经营的安全性原则是一切业务活动的基础。第一节商业银行中间业务的类型与性质一、商业银行中间业务的类型中间业务：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类：不形成或有资产那、或有负债的中间业务（一般意义上的金融服务类业务)，形成或有资产、或有负债的业务（一般意义上的表外业务）。简而言之，中间业务分为两大类：——金融服务类业务——表外业务（一）金融服务类业务金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：——支付结算类业务——银行卡业务—

3、—代理类中间业务——基金托管业务——咨询顾问类业务。1、支付结算类（1）定义：由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的货币支付、资金划拨有关的收费业务。（2）主要结算工具：银行汇票：出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。商业汇票：出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。银行本票：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票：出票人签发的、委托办理持票存款的银行在见票时无条件支付确定金额给给收款人或持票人的票据。（3）结算方式——汇兑：汇款人委托银行将其款项支付给收

4、款人的结算方式，按凭证传递方式不同，可分为电汇、信汇。——委托收款：收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。——托收承付：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。2、银行卡业务经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。按功能不同，可分为贷记卡、准贷记卡、借记卡。贷记卡：发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡，具有购物消费、转账结算、存取现金、消费信用等功能。准贷记卡：持卡人先按发卡银行缴存一定金额的备用金，当备用金不足时，可在发卡银

5、行规定的信用额度内透支的信用卡。借记卡：由发卡银行向社会发行，具有转账结算、存取现金、购物消费等功能的银行卡。3、代理类中间业务商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理央行业务、代理商业银行业务、代收代付、代理证券业务、代理保险业务、保管箱业务。4、基金托管业务有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人的投资运作等。5、咨询顾问类业务商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，

6、并通过对这些信息及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务互动。包括：信息咨询业务、资产管理顾问、财务顾问业务、现金管理业务等。（二）表外业务商业银行表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括：——担保或类似的或有负债——承诺类业务——金融衍生业务三大类1、担保或类似的或有负债由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险，主要包括：票据承兑、备用信用证、投标保函、投标保函、还款保函、履约保函等。票据

7、承兑：银行根据票据付款人的申请，承诺在票据到期日支付票据金额的行为。备用信用证：银行通过开立备用信用证向受益人做出承诺，如果客户未能按协议进行偿付或履行其他义务，开证行有责任按照备用信用证中的条款替客户向受益人进行偿付。投标保函：银行为投标人开立的保证投标人履行投标合同所规定的各项义务的书面担保文件。还款保函：银行应借款人要求，向贷款人出具的一份保证借款人按照贷款协议偿还贷款本息的书面担保文件。履约保函：银行应申请人的要求，向受益人开立的保证申请人履行某些合同项下义务的书面保证文件。2、承诺类业务：商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约